2014. 9. 15. (월)  10 : 00

제170회 제1차 정례회 예산결산특별위원회

- 공기업 포함 -

2013회계연도 결산 승인의 건

검 토 보 고 서

예산결산특별위원회

전문위원 주 득 용

Ⅰ. 2013년도 세입·세출 결산 개요												------------------------------------------------	1
1. 세입·세출 결산 총괄									-----------------------------------------------------------				1
2. 일반회계	-----------------------------------------------------------												4
3. 기타 특별회계							-----------------------------------------------------------						8
4. 공기업 특별회계(상수도사업)											-----------------------------------------------------------		11
5. 공기업 특별회계(하수도사업)											-----------------------------------------------------------		12
6. 예산 이용·전용·이체 사용											----------------------------------------------------------------		14
7. 계속비 집행					---------------------------------------------------------------								14
8. 예비비 지출					---------------------------------------------------------------								15
9. 다음연도 이월사업비 결산										------------------------------------------------------------			16
10. 채무부담행위							------------------------------------------------------------						16
Ⅱ. 기금 결산				----------------------------------------------------------------									17
Ⅲ. 채권 결산				----------------------------------------------------------									18
Ⅳ. 채무 결산				----------------------------------------------------------									18
Ⅴ. 공유재산 결산								----------------------------------------------------------					19
Ⅵ. 물품 결산			----------------------------------------------------------										20
Ⅶ. 성인지 예산 결산									----------------------------------------------------------				20
Ⅷ. 재무보고서						----------------------------------------------------------							21
Ⅸ. 검토의견		----------------------------------------------------------											23

2013회계연도 결산 승인의 건(공기업포함)검토보고서

Ⅰ. 2013년도 세입·세출 결산개요

1. 세입·세출 결산 총괄

가. 총괄(일반+특별회계)

○ 2013회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출 결산 총규모는 예산액 920,040,030천원과 전년도 이월액 등 예산 성립 후 증·감액을 포함한 예산현액  937,243,630천원에 대해

○ 수납액(결산액)은 953,908,305천원, 지출액(결산액)은 827,609,687천원이며

- 그 차액인 세계잉여금은 126,298,619천원으로 명시이월 32,934,952천원, 사고이월 1,357,575천원, 계속비이월 7,596,625천원 국도비보조금 집행잔액 5,879,459천원, 순세계잉여금 78,530,008천원임

▸ 예산현액 대비 수납비율(101.8%), 지출비율(88.3%)

세입·세출 결산 총괄(일반+특별회계)

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도	비 고
예 산 액	902,040,030	904,152,324	823,771,394
예산현액(A)	937,243,630	942,591,569	874,866,173
결 산 액
․ 세 입 (B)	953,908,305	965,963,190	883,401,371
(B/A)	(101.8%)	(102.5%)	(101.0%)
․ 세 출 (C)	827,609,687	851,305,211	756,298,758
(C/A)	(88.3%)	(90.3%)	(86.4%)

나. 일반회계

○ 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 743,791,087천원에 대해

- 수납액은 762,968,108천원, 지출액은 687,683,749천원이며

그 차액인 세계잉여금은 75,284,359천원으로 세부내역은

▸ 다음연도 이월액 : 40,820,954천원(명시, 사고, 계속비이월)

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 5,499,974천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 28,963,431천원임

일반회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2013년도	2012년도	2011년도	비고
세입	예 산 액(A)	715,025,259	679,890,510	611,717,452
	예 산 현 액(A′)	743,791,087	712,158,008	639,507,009
	결 산 액(B)	762,968,108	720,896,055	649,418,322
	(B/A)	(106.7%)	(100.6%)	(106.1%)
	(B/A′)	(102.6%)	(101.2%)	(101.5%)
세출	예 산 액(C)	715,025,259	679,890,510	611,717,452
	예 산 현 액(D)	743,791,087	712,158,008	639,507,009
	결 산 액(E)	687,683,749	658,474,665	588,671,254
	다음년도 이월액(F)	40,820,953	28,765,828	32,267,498
	보조금 사용잔액(G)	5,499,974	5,590,992	4,216,666
	집행잔액(H)(D-E-F)	15,286,385	24,917,515	18,568,256
	(E/C)	(96.2%)	(96.8%)	(96.2%)
	(E/D)	(92.5%)	(92.5%)	(92.0%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		75,284,359	62,421,390	60,747,067
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		28,963,431	28,064,569	24,262,903

다. 특별회계

○ 특별회계(기타+공기업)세입·세출 결산액은 예산현액 193,452,543천원에 대해

- 수납액은 190,940,198천원, 지출액은 139,925,937천원이며

그 차액인 세계잉여금 51,014,260천원으로 내역별로 보면

▸ 다음연도 이월액 : 1,068,199천원(명시이월 : 326,983천원, 사고

이월 : 741,216천원)

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 379,485천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 49,566,577천원임

특별회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2013년도	2012년도	2011년도	비고
세입	예 산 액(A)	187,014,771	224,261,814	212,053,942
	예 산 현 액(A′)	193,452,543	230,433,560	235,359,164
	결 산 액(B)	190,940,198	245,067,135	233,983,049
	(B/A)	(102.1%)	(109.2%)	(110.3%)
	(B/A′)	(101.3%)	(106.4%)	(99.4%)
세출	예 산 액(C)	187,014,771	224,261,814	212,053,942
	예 산 현 액(D)	193,452,543	230,433,561	235,359,164
	결 산 액(E)	139,925,937	192,830,546	167,627,504
	다음년도 이월액(F)	1,068,199	6,437,772	23,377,571
	보조금 사용잔액(G)	379,485	220,944	401,382
	집행잔액(H)(D-E-F)	52,458,407	31,165,243	44,354,089
	(E/C)	(74.8%)	(85.9%)	(79.0%)
	(E/D)	(72.3%)	(83.7%)	(71.2%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		51,014,260	83,384,685	66,355,545
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		49,566,577	45,781,670	42,576,593

2. 일반회계

가. 세 입

○ 일반회계 수납액은 예산액 715,025,259천원보다 47,942,849천원이 증가한 762,968,108천원으로 예산액 대비 6.7% 증가하였으며,(예산현액 대비 2.6%)

- 징수결정액 827,070,366천원에서 762,968,108천원을 수납 징수결정액 대비         92.2%가 수납되었음

일반회계 세입 결산액(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도	비고
예 산 액(A)	715,025,259	679,890,510	611,717,452
징 수 결 정 액(B)	827,070,366	780,175,754	713,617,032
수 납 액(C)	762,968,108	720,896,055	649,418,322
수 납 비 율(C/B)	(92.2%)	(92.4%)	(91.0%)
결 손 처 분 액(D)	10,139,082	10,778,951	13,236,075
미수납액(B-C)	64,102,258	59,279,699	64,198,710

○ 일반회계 과목별 세입결산내역(수납액)은

- 지방세 : 236,941,090천원

- 세외수입 : 117,906,892천원

- 지방교부세 : 91,158,938천원

- 조정교부금 및 재정보전금 : 61,586,436천원

- 보조금 : 236,574,752천원

- 지방채 : 18,800,000천원임

일반회계 세입결산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	예산현액 (A)	수 납 액 (B)	증 감
			금액(B-A)	비율(%)
계	743,791,087	762,968,108	19,177,021	102.6%
지 방 세	229,826,000	236,941,090	7,115,090	103.1%
세외수입	111,586,682	117,906,892	6,320,210	105.7%
지방교부세	86,733,479	91,158,938	4,425,459	105.1%
조정교부금 및 재정보전금	59,840,400	61,586,436	1,746,036	102.9%
보 조 금	237,004,526	236,574,752	△429,774	△0.2%
지 방 채	18,800,000	18,800,000	-	100.0%

나. 세 출

○ 일반회계 지출액은 687,683,749천원으로 전년도 이월액을 포함한 예산현액 743,791,087천원 대비 92.5%가 집행되었고,

이월액은 40,820,953천원이고 집행잔액은 예산현액의 2.1%에 해당하는  15,286,385천원임

일반회계 세출결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도	비고
예 산 액(A)	715,025,259	679,890,510	611,717,452
전년도 이월액	28,765,828	32,267,498	27,789,557
예 산 현 액(B)	743,791,087	712,158,008	639,507,009
지 출 액(C)	687,683,749	658,474,665	588,671,254
다음연도 이월액(D)	40,820,953	28,765,828	32,267,498
집 행 잔 액(E)	15,286,385	24,917,515	18,568,256
지 출 율(C/B)	(92.5%)	(92.5%)	(92.0%)
집행잔액율(E/B)	(2.1%)	(3.5%)	(2.9%)
이 월 율(D/B)	(5.4%)	(4.0%)	(5.0%)

(1) 기능별 세출결산

2013년도 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(99.3%), 환경보(98.8%), 사회복지(96.5%), 일반공공행정(96.1%), 산업·중소기업분야(95.0%)등은 높은 반면 농림해양수산(80.0%), 국토및지역개발(80.2%), 수송및교통(86.4%), 문화및관광분야(88.2%)는 평균 집행율에 비하여 낮은 집행율임

일반회계 기능별 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
계	715,025,259	743,791,087	687,683,749	40,820,953	15,286,385	92.5	5.4	2.1
일반공공행정	80,043,173	80,043,173	76,941,109	1,311,094	1,801,970	96.1	1.6	2.3
공공질서및안전	7,187,899	8,163,862	7,317,578	146,270	700,104	89.6	1.8	8.6
교 육	18,997,030	18,997,030	18,864,673	-	132,357	99.3	-	0.7
문화및관광	41,261,702	53,288,194	46,978,420	5,363,051	946,723	88.2	10.1	1.7
환경보호	66,231,050	66,263,200	65,465,434	-	797,766	98.8	-	1.2
사회복지	215,478,422	215,607,184	208,002,286	2,470,812	5,134,086	96.5	1.1	2.4
보 건	10,368,646	10,368,646	9,559,441	623,667	185,538	92.2	6.0	1.8
농림해양수산	39,922,053	40,124,343	32,079,185	6,027,185	2,017,656	80.0	15.0	5.0
산업․중소기업	6,671,940	3,671,940	3,488,929	55,299	127,712	95.0	1.5	3.5
수송및교통	96,655,331	10,869,011	92,299,728	13,474,278	1,095,005	86.4	12.6	1.0
국토및지역개발	54,215,891	60,024,241	48,129,918	11,348,981	545,342	80.2	18.9	0.9
예비비	1,127,457	494,598	-	-	494,598	-	-	100
기 타	79,864,655	79,864,655	78,557,048	-	1,307,617	98.4	-	1.6
2012년도	679,890,510	712,158,008	658,474,665	28,765,828	24,917,515	92.5	4.0	3.5

(2) 세출예산 집행잔액

2013년도 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 743,791,087천원의 2.1%에 해당하는 15,286,385천원으로 2012년도보다 9,631,130천원 줄어들었으며, 집행잔액율도 1.4% 감소하였음

일반회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액등)	보 조 금 집행잔액	예비비
2013년도	15,286,385	3,580	26,850	9,261,959	5,499,398	494,598
2012년도	24,917,515	336,307	-	18,654,136	5,590,992	336,080
2011년도	18,568,257	663,781	-	13,302,979	4,216,663	384,834

3. 기타특별회계

가. 세 입

의료보호 특별회계 등 11개 기타특별회계 수납액은 44,346,486천원으로 징수 결정액 48,704,895천원 대비 91.1% 수납율로 전년도보다 4.7% 낮아졌으며, 미수납액 4,358,409천원은 다음연도로 이월하였음

기타특별회계 세입 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도	비 고
예 산 액(A)	46,382,083	105,227,764	51,267,052
징 수 결 정 액(B)	48,704,895	115,920,079	66,835,877
수 납 액(C)	44,346,486	111,078,898	61,134,031
수 납 비 율(C/B)	(91.1%)	(95.8%)	(94.5%)
결 손 처 분 액(D)	561,447	60,105	105,177
미수납액 (B-C)	4,358,409	4,841,181	5,701,845

나. 세 출

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 지출액은 29,921,129천원으로 세출예산현액 46,402,083천원 대비 64.5%를 지출하였고, 집행잔액  16,480,954천원은 다음연도로 이월되었음

(1) 기타특별회계별 집행비율

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 예산집행 실적은 의료보호(99.2%), 발전소주변지역지원사업(84.0%), 공영개발사업특별회계(83.6%)는 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(10.8%), 주차장관리(26.7%), 저소득주민생활안정기금(40.0%)특별회계는 집행비율이 50% 미만임

기타특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액 (D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
계	46,382,083	46,402,083	29,921,129	-	16,480,954	64.5	-	35.5
의료보호	2,417,724	2,417,724	2,397,682	-	20,042	99.2	-	0.8
농어업소득 지원 사업	813,354	813,354	87,500	-	725,854	10.8	-	89.2
저소득주민 생활안정기금	47,456	47,456	19,000	-	28,456	40.0	-	60.0
주차장관리	10,117,422	10,117,422	2,698,181	-	7,419,241	26.7	-	73.3
공영개발사업	2,967,794	2,987,794	2,498,037	-	489,757	83.6	-	16.4
도시개발	89,374	89,374	-	-	89,374	-	-	100
대지보상	4,314	4,314	-	-	4,314	-	-	100
폐수처리사업	27,318,242	27,318,242	20,602,681	-	6,715,561	75.4	-	24.6
기반시설	118,240	118,240	-	-	118,240	-	-	100
발전소주변지역지원사업	761,458	761,458	639,275	-	122,183	84.0	-	16.0
폐기물 처리시설	1,726,705	1,726,705	978,773	-	747,932	56.7	-	43.3
2012년도	105,227,764	111,399,510	98,635,652	20,000	12,743,858	88.5	0.01	11.4

(2) 기타특별회계 세출예산 집행잔액

11개 기타특별회계의 세출예산 집행잔액은 예산현액 46,402,083천원의 35.5%인 16,480,954천원이며 원인별 내역은 다음과 같음

▸ 예산집행 잔액(44.7%), 보조금 집행잔액(2.3%), 예비비 잔액(53.0%)

기타특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미 발 생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액등)	보 조 금 집행잔액	예비비
계	16,480,954			7,359,449	379,484	8,742,021
의료보호	20,042			874	13,668	5,500
농어업소득지원사업	725,854			214,885		510,969
저소득주민생활 안정기금	28,456			1,600		26,856
주차장관리	7,419,241			383,495		7,035,746
공영개발사업	489,757			251	365,816	123,690
도시개발	89,374					89,374
대지보상	4,314					4,314
폐수처리사업	6,715,561			6,635,561		80,000
기반시설	118,240					118,240
발전소주변지역 지원사업	122,183			1		122,182
폐기물처리시설	747,932			122,782		625,150
2012년도	14,137,342	2,194,155	-	10,612,753	401,382	929,052

4. 공기업 특별회계(상수도사업)

가. 세 입

상수도사업 특별회계 수납액은 68,023,757천원으로 징수결정액 68,787,475천원 대비 98.9%를 수납하였으며, 미수납액 763,718천원은 다음연도로 이월하였음

상수도사업 특별회계 세입결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도	비고
예 산 액(A)	63,439,057	70,236,948	100,665,829
징수결정액(B)	68,787,475	85,659,610	113,049,930
수 납 액(C)	68,023,757	84,707,137	112,234,045
수납비율(C/B)	(98.9%)	(98.9%)	(99.3%)
불납결손액(D)	49,797	21,347	44,195
미수납액(B-C)	763,718	952,473	815,886

나. 세 출

상수도사업특별회계 지출액은 34,175,702천원으로 세출 예산현액 68,712,206천원 대비 49.7%를 지출하였고, 741,216천원은 다음연도로 이월되었으며, 33,795,288천원이 집행잔액 되었음

상수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2013년도	63,439,057	68,712,206	34,175,702	741,216	33,795,288	49.7	1.1	49.2
2012년도	70,236,948	70,236,948	49,253,782	5,273,149	15,710,017	70.1	7.5	22.4
2011년도	100,665,829	111,867,707	69,891,531	16,557,336	25,418,840	62.4	14.8	22.7

(1) 세출예산의 집행잔액

상수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 68,712,206천원의 49.2%인 33,795,288천원이며, 원인별 내역은 다음과 같음

상수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2013년도	33,795,288	-	-	1,963,162	-	31,832,126
2012년도	15,710,017	-	-	3,458,725	-	12,251,292
2011년도	25,418,840	-	-	25,418,840	-	-

5. 공기업 특별회계(하수도사업)

가. 세 입

하수도사업특별회계 수납액은 78,569,956천원으로 징수결정액 78,979,989천원 대비 99.5%의 수납율을 나타내고 있음

하수도사업 특별회계 세입결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2013년도	2012년도	2011년도
예 산 액(A)	77,193,631	48,797,102	60,121,060
징수결정액(B)	78,979,989	49,803,467	60,800,346
수 납 액(C)	78,569,956	49,281,100	60,614,973
수납비율(C/B)	(99.5%)	(99%)	(99.7%)
불납결손액(D)	-	6,154	-
미수납액(B-C)	410,033	522,367	185,373

나. 세 출

하수도사업특별회계 지출액은 75,829,106천원으로 세출 예산현액 78,338,254천원 대비 96.8%를 지출하였고, 326,9873천원을 다음연도로 이월하고, 2,182,165천원이 집행잔액 처리되었음

하수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2013년도	77,193,631	78,338,254	75,829,106	326,983	2,182,165	96.8	0.4	2.8
2012년도	48,797,102	48,797,102	44,941,112	1,144,623	2,711,367	92.1	2.3	5.6
2011년도	60,121,060	60,524,387	55,077,993	648,488	4,797,905	91.0	1.1	7.9

(1) 세출예산 집행잔액

하수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 78,338,254천원의 2.8%인 2,182,165천원이며, 원인별로 내역은 다음과 같음

하수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2013년도	2,182,165	-	-	365,986	-	1,816,179
2012년도	2,711,367	-	-	705,290	203,797	1,802,280
2011년도	4,797,905	-	-	4,797,905	-	-

6. 예산 이용·전용·이체 사용

일반회계 예산의 이용과 이체는 없으며, 정책사업 내 단위사업 간 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 예산의 전용은 정보화마을 기능개편 사업 민간경상보조  80,000천원을 민간자본보조로 전용 등 총 2건 / 210,800천원을 전용 사용하였음(결산서 p438∼p439 참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예산 이용·전용·이체 사용내역 없음

일반회계 예산전용 사용내역

(단위 : 천원)

사 업 명	편성목	예 산 액	전 용 액
			감액	증액
계		210,800	△210,800	210,800
정보화마을 기능개편	민간경상보조	80,000	△80,000
	민간자본보조			80,000
아동복지교사 지원	사회복지보조	130,800	△130,800
	기간제근로자등보수			130,800

7. 계속비 집행

일반회계 계속비 집행은 주월리 한배미 마을조성 사업등 총 4건 / 17,259,895천원을, 상수도사업 특별회계 계속비 집행은 파주 상수도 3단계 확장사업 1건 / 3,048,324천원을 세부 내역은 다음과 같음(결산서 p441∼p446 / p473참조)

일반회계 계속비 집행내역

(단위 : 천원)

사 업 명	예산현액	지 출 액	이 월 액	집행잔액
계(4건)	12,037,354	17,259,894	7,596,624	197
주월리 한배미 마을조성	625,000	460,030	164,773	197
문산∼연풍간 도로확포장	7,937,744	5,839,881	2,097,863	-
파주월롱 첨단산업단지 진입도로 개설	14,257,106	9,454,446	4,802,659	-
광탄분수천 주변도로 개설	2,036,866	1,505,537	531,329	-

상수도사업 특별회계 계속비 집행내역

(단위 : 천원)

사 업 명	예산현액	지 출 액	이 월 액	집행잔액
계	4,105,347	3,048,324	60,610	996,413
파주 상수도3단계 확장사업	4,105,347	3,048,324	60,610	996,413

8. 예비비 지출

일반회계 예비비 지출은 영유아 보육료 재원보전 지방채 인수 자금 이자 납부 등 총 5건 / 624,585천원으로 세부내역은 다음과 같음(결산서 p447∼p448 참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예비비 사용내역 없음

일반회계 예비비  지출내역

(단위 : 천원)

사 업 명	지출결정액	지 출 액	잔 액
계(5건)	632,859	624,585	8,274
영유아 보육료 재원보전 지방채 인수 자금 이자 납부	16,359	16,359
대설피해(‘13. 2. 3∼2.4)재난 지원금	5,500	5,500
설해대책 사업비(재설장비) 부족분	500,000	500,000
호우피해(‘13. 7. 12∼7. 14)도로피해 복구	100,000	91,727	8,274
의원 제명의결처분 무효확인소송 변호사 수임료	11,000	11,000

9. 다음연도 이월사업비 결산

○ 일반회계 이월사업은 총 73건 / 40,820,953천원이며, 내역별로는 명시이월사업으로는 파주시도로개설 타당성 검토용역 등 59건 32,607,969천원, 사고이월사업은 파주시 중장기 발전 계획 수립 등 10건 / 616,360천원, 계속비 이월사업은 주월리 한배미 마을조성 등 4건 / 7,596,624천원임(결산서 p449∼p460 참조)

○ 공기업 특별회계 중 상수도사업 특별회계 이월사업은 사고이월 사업 급수취약지역 상수도확장 등 2건 / 741,216천원이며, 하수도사업 특별회계 이월사업은 명시이월 사업 통일동산 하수처리장 개선보완사업 1건 / 326,983천원이 이월되었음

이 월 사 업 비  결 산 내 역

(단위 : 천원)

구 분			예산현액	다음연도 이월액				비고
				계	명시이월비	사고이월비	계속비
합 계			95,605,281	41,889,152	32,934,952	1,357,576	7,596,624
일 반 회 계			86,530,725	40,820,953	32,607,969	616,360	7,596,624
특 별 회 계	소 계		9,074,556	1,068,199	326,983	741,216	-
	공기업특별회계		9,074,556	1,068,199	326,983	741,216	-
		상수도사업	8,674,556	741,216	-	741,216	-
		하수도사업	400,000	326,983	326,983	-	-
	기타 특별회계		-	-	-	-	-

10. 채무부담 행위 : 해당없음

Ⅱ. 기금 결산

○ 현재 보유하고 있는 기금은 총 12종으로, 조성액은 5,303,357천원, 사용액은 2,672,950천원으로 2013년도말 현재액은 20,339,981천원임(결산서 p555∼p624 참조)

▸ 전년도 대비 2,630,407천원(14.9%) 증가

기금 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2012년도말 현 재 액	당 해 연 도 증 감 액			2013년도말 현 재 액
		계	조 성 액	사 용 액
계	17,709,574	2,630,407	5,303,357	2,672,950	20,339,981
통합관리기금	15,870,118	1,776,386	2,352,442	576,056	17,646,504
남북교류협력기금	1,164,506	△111,953	136,263	248,216	1,052,553
사 회 복 지 기 금	1,776,475	247,699	294,299	46,600	2,024,174
노인복지기금	2,053,973	△30,703	68,797	99,500	2,023,270
성평등기금	1,042,624	△2,091	27,109	29,200	1,040,533
체 육 진 흥 기 금	2,464,714	38,102	74,652	36,550	2,502,816
옥외광고정비기금	288,951	67,883	81,553	13,670	356,834
도시및주거환경 정 비 기 금	2,217,972	1,666,868	1,666,868	-	3,884,840
재난관리기금	3,059,930	421,900	2,001,700	1,579,800	3,481,830
식품진흥기금	777,413	34,765	265,694	230,929	812,178
농업전문인력육성기금	2,272,131	276,660	276,660	-	2,548,791
환경관리센터주변 영향지역지원기금	590,885	21,277	409,762	388,485	612,162

※ 통합관리기금 2013년도말 현재액(17,646,504천원)은 총기금 현재액에서 제외

Ⅲ. 채권 결산

○ 2013년도말 현재 채권현재액은 6,777,398천원으로 전년도말 현재액 6,955,215천원보다 177,817천원이 소멸하였으며, 회계별로는

- 일반회계 5,005,471천원(전년 대비 9,818천원 감소, △0.2%)

- 기타특별회계 1,771,927천원(전년 대비 167,999천원 감소, △8.7%)

(결산서 p627∼p631 참조)

회계별 채권결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2012년도말 현 재 액	당해연도 발 생 액	당해연도 소 멸 액	2013년도말 현 재 액
계	6,955,215	500,307	678,124	6,777,398
일 반 회 계	5,015,289	10,182	20,000	5,005,471
기타 특별회계	1,939,926	490,125	658,124	1,771,927

Ⅳ. 채무 결산

○ 2013년도말 현재 채무현재액은 83,275,000천원으로 전년도말 현재액 101,195,000천원보다 17,920,000천원이 감소(△17.7%)하였으며, 회계별로는

- 일반회계가 전년도말 101,195,000천원 보다 18,800,000천원이 감소되었고,

- 특별회계 채무액은 없음(결산서 p635∼p640 참조)

회계별 채무결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2012년도말 현재액(A+B-C)	당해연도 증감액			2013년도말 현재액(A+B-C)	비고
		계	발생액(B)	소멸액(C)
합 계	101,195,000	△17,920,000	18,800,000	36,720,000	83,275,000
일반회계	101,195,000	△17,920,000	18,800,000	36,720,000	83,275,000
특별회계	-	-	-	-	-

Ⅴ. 공유재산 결산

○ 2013년도말 공유재산 현재액은 총 867,813건 / 4,766,941,589천원으로 전년도말 865,517건 / 4,631,932,086천원보다 2,296건 / 23,835,659천원이 증가하였으며, 용도별로 보면 행정재산이 134,969,245천원, 일반재산이 40,258천원 증가하였음(결산서 p643∼p644 참조)

▸ 용도별 비율 : 행정재산(99.8%), 일반재산(0.2%)

▸ 종류별 비율 : 토지(67.3%), 건물(10.7%) 기타(22%)

공유재산 용도별 현황 총괄표

(단위 : 건/ 천원)

구 분		2012년도말 현 재 액		당해연도 증감액				2013년도말 현 재 액
				증 가		감 소
합 계		865,517	4,631,932,086	3,060	198,732,998	764	63,723,495	867,813	4,766,941,589
행정 재산	소 계	860,135	4,621,392,699	3,056	198,500,636	762	63,531,391	862,429	4,756,361,944
	공 용 재 산	844,569	1,529,813,796	2,903	86,992,005	670	48,645,297	846,802	1,568,160,504
	공 공 용 재 산	15,399	2,892,365,841	153	111,508,631	90	10,463,078	15,462	2,993,411,394
	기업용 재 산	-	-	-	-	-	-	-	-
	보 존 재 산	167	199,213,0620	-	-	2	4,423,016	165	194,790,046
일 반 재 산		5,382	10,539,387	4	232,362	2	192,104	5,384	10,579,645

Ⅵ. 물품 결산

○ 2013년도말 물품현재액은 5,269,741천원으로 전년도말 현재액 4,735,943천원보다 533,798천원(11.3%)이 증가 되었음(결산서 p647∼p649 참조)

물품 현재액 총괄표

(단위 : 개, 천원)

구 분	2012년도말 현재액		당해연도 증감액				2013년도말 현재액
	수량	금 액	증 가		감 소		수량	금 액
			수량	금액	수량	금 액
합 계	483	4,735,943	53	537,118	4	3,220	532	5,269,741
구매·매각	-	-	53	537,118	2	2,000	51	535,118
관리전환	-	-	-	-	-	-	-	-
양 여	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	2	1,320	-	-

Ⅶ. 성인지 예산 결산

○ 2013년도 성인지 예산은 50개 사업 / 69,305,548천원으로 편성되어 99.1%인 68,689,579천원을 집행하였음(p1131∼p1197 참조)

성인지 결산 사업별 총괄

(단위  : 천원)

회 계 별	사업개수	세출예산현액	지출액	집행률
총 계	50	69,305,548	68,689,579	99.11%
여성정책추진사업	10	53,869,740	53,836,796	99.94%
성별영향분석평가사업	35	14,589,608	14,024,580	96.13%
자치단체특화사업	5	846,200	828,203	97.87%

성인지 결산 기능별 현황

(단위 : 개, 천원, %)

분야별	사업수	세출예산현액	구성비	지출액	구성비	집행률
총 계	50	69,305,548	100.00	68,689,579	100.00	99.11
일반공공행정	5	1,364,690	1.97	1,318,740	1.92	96.63
교 육	5	1,203,187	1.74	1,187,256	1.73	98.68
문화및관광	4	551,357	0.80	534,212	0.78	96.89
환경보호	4	293,550	0.42	276,994	0.40	94.36
사회복지	24	64,326,931	92.82	63,894,222	93.02	99.33
보 건	2	1,057,093	1.53	1,049,213	1.53	99.25
농림해양수산	6	508,740	0.73	428,942	0.62	84.31

Ⅷ. 재무보고서

○ 2013년도말 파주시 총자산은 5,508,898백만원으로서 전년도말에 비해 96,798백만원이 증가

○ 총부채는 197,610백만원으로서 전년도말에 비해 19,375백만원이 감소

○ 순자산은 5,311,287백만원으로서 전년도말에 비해  116,171백만원이 감소하였음

요약 재정상태보고서

(단위 : 백만원, %)

구 분			2013년말 현 재	구성비	2012년말 현 재	구성비	증감
자산총계			5,508,898	100.00	5,412,100	100.00	1.8
	유동자산		191,322	3.47	174,364	3.22	9.7
	투자자산		6,270	0.11	6,679	0.12	△6.1
	일반유형자산		457,134	8.30	466,470	8.62	△2.0
	주민편의시설		1,540,216	27.96	1,530,921	28.29	0.6
	사회기반시설		3,305,638	60.01	3,226,102	59.61	2.5
	기타비유동자산		8,318	0.15	7,565	0.14	9.9
부채 및 순자산 총계			5,508,898	-	5,412,100	-	-
	부채총계		197,610	100.00	216,985	100.00	△8.9
		장기차입부채	64,705	32.8	83,276	38.4	△22.3
		유동부채	36,844	18.6	34,630	15.9	6.4
		기타비유동부채	96,061	48.6	99,079	45.7	3.0
	순자산총계		5,311,287	100.00	5,195,116	100.00	2.2
		고정순자산	5,129,141	96.57	5,028,638	96.80	2.0
		특정순자산	20,450	0.39	17,743	0.34	15.3
		일반순자산	161,697	3.04	148,734	2.86	8.7

Ⅸ. 검토의견

1. 세입·세출 결산 총괄

○ 2013회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출결산 총규모는

- 예산액 920,040,030천원과 전년도 이월액 등 예산성립 후 증감액 17,203,600천원을 포함한 예산현액은 937,243,630천원이며,

○ 수납액(결산액)은 953,908,305천원, 지출액(결산액)은 827,609,687천원으로,

- 수납액은 예산현액 대비 101.8%를 수납하였고,

- 지출액은 예산현액 대비 88.3%를 지출하였음

○ 회계별로는,

- 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 743,791,087천원에 대해

수납액은 762,968,108천원, 지출액은 687,683,749천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 75,284,359천원의 내역은

· 다음연도 이월액은 40,820,954천원,

· 국도비보조금 집행잔액은 5,499,974천원이며,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 28,963,431천원임

- 공기업 및 기타 특별회계는 예산현액 193,452,543천원에 대해

수납액은 190,940,198천원, 지출액은 139,925,937천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 51,014,260천원의 내역은

· 다음연도 이월액 1,068,199천원, 국도비보조금 집행잔액 379,485천원이고,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 49,566,577천원임

2. 일반회계

가. 세입결산

○ 2013회계연도 일반회계 세입결산액은

- 예산액 715,025,259천원 보다 47,942,849천원이 증가한 762,968,108천원으로, 예산액 대비 6.7%증가하고, 징수결정액 827,070,366천원 대비 92.2%가 수납되었음

- 미수납액은 64,102,258천원이며, 미수납액처리는 다음연도 이월 53,963,176천원, 결손처분 10,139,082천원임

○ 다음연도 이월 사유는

- 무재산 9,619,805천원, 행방불명 453,708천원, 납세태만 9,459,621천원, 징수유예 312,337천원, 소송계류 및 재산압류 중 24,461,886천원, 기타 9,654,819천원임

- 이중 무재산(17.8%)과 납세태만(17.5%)으로 인한 다음연도 이월액이 35.3%이며, 지방세 체납액중 1천만원이상 체납자가 302명 / 15,371,000천원으로 체납액의 61%를 차지하여 고액체납자에 대한  채권확보 및 미수납액 해소를 위해 재산조회, 공매 등 적극적인 징수 대책이 요구됨

○ 결손처분 10,139,082천원의 세부내역은,

지방세기본법 제96조(결손처분) ① 지방자치단체의 장은 납세자에게 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 있을 때에는 결손처분을 할 수 있다.

1. 체납처분이 종결되고 체납액에 충당된 배분금액이 그 체납액보다 적을 때

2. 체납처분을 중지하였을 때

3. 지방세징수권의 소멸시효가 완성되었을 때

4. 체납자의 행방불명 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 징수할 수 없다고 인정될 때

② 지방자치단체의 장은 제1항에 따라 결손처분을 한 후 압류할 수 있는 다른 재산을 발견하였을 때에는 지체 없이 그 처분을 취소하고 체납처분을 하여야 한다. 다만, 제1항제3호에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

- 무재산 4,887,451천원, 행방불명 5,113천원, 시효소멸 273,816천원, 배분금액부족 10,461천원, 기타 4,962,241천원 등으로 미수납액의 15.8%를 차지하고 있으며 결손처분은 납세의무를 소멸시켜 주고 징수권을 잠정적으로 포기하는 것이라는 점에서 시효소멸을 이유로 한 체납액 결손처분은 소멸시효에 도달하기 직전까지 수시로 재산조사를 실시한 이후 보다 엄격한 기준에 따라 결손처분을 적용하는 등 건실한 재정운영을 위한 체납액 징수대책이 필요함

나. 세출결산

○ 일반회계 세출결산은,

- 예산액 715,025,259천원과 전년도이월액 28,765,828천원을 포함한 예산현액 743,791,087천원의 92.5%인 687,683,749천원이 집행되었으며,

- 다음연도 이월액은 40,820,953천원(5.4%), 집행잔액은 15,286,385천원(2.1%)임

▸ 전년도 대비 이월율(1.4% 증가), 집행 잔액율(1.4% 감소)

○ 기능별 세출결산은,

- 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(99.3%), 환경보호(98.8%), 사회복지(96.5%), 일반공공행정(96.1%), 산업·중소기업분야(95.0%)등은 높은 반면 농림해양수산(80.0%), 국토및지역개발(80.2%), 수송및교통(86.4%), 문화및관광분야(88.2%)는 평균 집행율에 비하여 낮은 집행율임

○ 세출예산 집행잔액은,

- 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 743,791,087천원의 2.1%인 15,286,385천원으로 원인별로는 계획변경 등 집행사유 미발생 3,580천원, 예산절감 26,850천원, 예산집행잔액 9,261,959천원, 국도비보조금 집행잔액 5,499,398천원, 예비비 494,598천원 등으로 집행잔액율은 전년도보다 개선되었으나 다만, 전액 미집행한 사업 등은 연도 중 계획변경·취소 등으로 미집행사유가 발생한때에는 다음 추경에 반드시 삭감 조치하여 세출재원으로 활용될 수 있도록 세출예산 집행에 적정을 기하여야 할 것으로 판단됨

3. 기타특별회계

가. 세입결산

○ 2013회계연도 기타 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 46,402,083천원에 대해 48,704,895천원을 징수결정하여 91.1%인 44,346,486천원을 수납하였고, 미수납액 4,358,409천원 중 3,796,961천원은 다음연도로 이월하고 561,448천원은 결손처분하였음

○ 다음연도 이월 사유는,

- 무재산 29,906천원, 납세태만 3,596,603천원, 소송계류및재산압류 75,058천원, 기타 14,980천원임이며,

- 주차장관리특별회계에서는 시효소멸로 561,448천원을 결손처분하였음

나. 세출결산

○ 기타특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 46,402,083천원에 대해 64.5%인 29,921,129천원을 지출하였고, 다음연도로 이월액은 없으며, 집행잔액은 16,480,954천원임

○ 회계별 집행비율은,

- 기타특별회계 예산집행비율은 의료보호(99.2%), 발전소주변지역지원사업(84.0%), 공영개발사업특별회계(83.6%)는 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(10.8%), 주차장관리(26.7%), 저소득주민생활안정기금(40.0%)특별회계는 집행비율이 50% 미만임

(단위 : 천원)

회 계 명	예산현액	집 행 잔 액
		전체 집행잔액(A)	예비비 집행잔액(B)	비율 (A/B)
농어업소득지원사업	813,354	725,854	510,969	70.4%
주 차 장 관 리	10,117,422	7,419,241	7,035,746	94.4%
저소득주민생활안정기금	47,456	28,456	26,856	94.8%

○ 집행잔액은,

- 예산현액 46,402,083천원의 35.5%인 16,480,954천원이며, 원인별로는 예산집행잔액 7,359,449천원, 국도비보조금 집행잔액 379,484천원, 예비비 8,742,021천원으로 이중 예비비 집행잔액, 보조금 집행잔액과 폐수처리사업 특별회계의 폐수종말처리시설 시설재투자적립금이 전체 집행잔액의 88.2%를 차지하여 이를 제외할 경우 집행잔액은 특별한 문제점은 없는 것으로 판단됨

▸ 기타 특별회계 전체 집행잔액중 주요 집행잔액 현황

▪ 특별회계별 예비비 집행잔액(8,742,021천원 / 53%)

▪ 보조금 집행잔액(379,484천원 / 2.3%)

▪ 폐수종말처리시설 시설 재투자 적립금(5,803,242천원 / 35.2%)

4. 공기업특별회계(상수도사업)

가. 세입결산

○ 2013회계연도 상수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 68,712,206천원에 대해 68,787,475천원을 징수결정하여 98.9%인 68,023,757천원을 수납하였고, 미수납액 763,718천원 중 713,921천원은 다음연도로 이월하고 49,797천원은 결손처분하였음

나. 세출결산

○ 상수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 68,712,206천원에 대해 49.7%인 34,175,702천원을 지출하였고, 다음연도로 741,216천원을 이월하고, 집행잔액은 33,795,288천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 68,712,206천원의 49.2%인 33,795,288천원이며, 원인별로는 예산집행잔액이 1,963,162천원이며, 예비비 집행잔액이 94.2%인 31,832,126천원으로 예비비잔액을 제외할 경우 집행잔액율은 5.8%로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

5. 공기업특별회계(하수도사업)

가. 세입결산

○ 2013회계연도 하수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 78,338,254천원에 대해 78,979,989천원을 징수결정하여 99.5%인 78,569,956천원을 수납하였고, 미수납액 410,033천원은 다음연도로 이월하였으며, 결손처분은 없음

나. 세출결산

○ 하수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 78,338,254천원에 대해 96.8%인 75,829,106천원을 지출하였고, 다음연도로 326,983천원을 이월하고, 집행잔액은 2,182,165천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 78,338,254천원의 2.8%인 2,182,165천원이며, 원인별로는 예산집행잔액 365,986천원, 예비비잔액 1,816,179천원으로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

6. 예산 이용·전용·이체 사용

○ 일반회계 예산의 이용과 이체는 없으며, 예산의 전용은 정보화마을 기능개편 사업 등 총 2건 / 210,800천원을 전용

지방재정법 제49조(예산의 전용) ① 지방자치단체의 장은 대통령령으로 정하는 바에 따라 각 정책사업 내의 예산액 범위에서 각 단위사업 또는 목의 금액을 전용(轉用)할 수 있다.

② 제1항에 따라 전용한 경비의 금액은 세입·세출결산서에 명시하고, 그 이유를 적어야 한다.

- 이중 정보화마을 기능개편사업은 (장단면)정보화마을의 농특산물 홍보관 구축을 위해 민간경상보조를 민간자본보조금으로 전용 사용한 것이며, 아동복지교사 지원 사업은 경기북부지원단에서 위탁관리하던 사업이 시로 업무이관되어 직접 추진하게 됨에 따라 기간제근로자등보수 편성목을 전용 사용함

○ 예산의 전용은「지방재정법」제49조에 의거 사업내용이나 규모의 변경없이 특정사업의 수행수단을 변경하여 예산집행에서 발생되는 경직성을 완화하고, 재정운영의 탄력성을 부여하여 예산을 효율적으로 집행하기 위해 정책사업 내 단위사업 간 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 제도로 예산의 이용과는 달리 의회의 승인을 필요로 하는 것도 아니나 예산을 전용하여 집행하는 사례는 최대한 감소시켜야 할 것으로 판단됨

7. 예비비 지출

지방자치법 제129조(예비비) ① 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출이나 예산초과지출에 충당하기 위하여 세입·세출예산에 예비비를 계상하여야 한다.

② 예비비의 지출은 다음 연도 지방의회의 승인을 받아야 한다

지방재정법 제43조(예비비) 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출 또는 예산 초과 지출에 충당하기 위하여 예비비로서 상당하다고 인정되는 금액을 예산에 계상하여야 한다. 다만, 특별회계(교육비특별회계는 제외한다)의 경우에는 예비비를 계상하지 아니할 수 있다.

○ 2013회계연도 예비비 지출은 특별회계는 없으며 일반회계에서 5건 / 624,585천원을 집행하고 집행잔액이 8,274천원으로 “예측할 수 없는 사유” 또는 “시급성”을 요하는 경우에 한하여 연도 내 지출 가능한 범위 내에서 적정하게 지출된 것으로 판단됨

- 예비비 지출결정액 632,859천원, 집행액 624,585천원, 집행잔액 8,274천원

8. 다음연도 이월사업비 결산

지방재정법 제50조(세출예산의 이월) ① 세출예산 중 경비의 성질상 그 회계연도에 그 지출을 마치지 못할 것으로 예상되어 명시이월비로서 세입·세출예산에 그 취지를 분명하게 밝혀 미리 지방의회의 의결을 얻은 금액은 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

② 세출예산 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경비의 금액은 사고이월비(事故移越費)로서 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

1. 회계연도 내에 지출원인행위를 하고 불가피한 사유로 회계연도 내에 지출하지 못한 경비와 지출하지 아니한 그 부대 경비

2. 지출원인행위를 위하여 입찰공고를 한 경비 중 입찰공고 후 지출원인행위를 할 때까지 오랜 기간이 걸리는 경우로서 대통령령으로 정하는 경비

3. 공익·공공 사업의 시행에 필요한 손실보상비로서 대통령령으로 정하는 경비

4. 경상적 성격의 경비로서 대통령령으로 정하는 경비

③ 계속비의 회계연도별 필요경비 중 해당 회계연도에 지출하지 못한 금액은 그 계속비의 사업완성 연도까지 차례로 이월하여 사용할 수 있다.

④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 예산을 이월할 때에는 그 이월하는 과목별 금액은 이월 예산으로 배정된 것으로 본다.

○ 2013회계연도 내에 지출을 완료하지 못해 다음연도로 이월하는 사업은 일반회계 및 특별회계를 포함 76건 / 41,889,152천원으로

- 명시이월 60건 / 32,934,952천원, 사고이월 12건 / 1,357,576천원, 계속비이월  4건 / 7,596,624천원임

○ 이월사업비중 사고이월 사유로,

- “공사(용역)기간 연장”, “보상 및 행정절차 지연” 등 연도 내 세출예산의 집행을 완료할 수 없음을 예상할 수 있었던 사업들을 명시이월하지 않고 사고이월한 것으로 보이므로,

- 향후에는 명시이월로 집행할 사업을 사고이월하여 집행하지 않도록 적법하고 타당성 있는 이월사업 운용에 적정을 기하여야 할 것으로 판단됨

9. 기금 결산

○ 2013년도말 기금은 총 12종으로, 2013년도 조성액은 5,303,357천원, 사용액은 2,672,950천원으로

○ 2013년도말 기금현재액은 전년도말 보다 2,630,407천원(14.9%)이 증가한 20,339,981천원임

- 기금의 주요 증가 사유는 일반회계 전입금(4,114,235천원)이 주요 원인임

▸ 전입금  : 남북교류협력기금(100백만원), 도시 및 주거환경정비기금(1,600백만원), 재난관리기금(1,824백만원), 농업전문인력육성기금(200백만원), 환경관리센터주변영향지역지원기금(390백만원)

10. 채권 결산

○ 2012년도말 채권현재액은 6,955,215천원이었으나, 2013년도 중 500,307천원이 발생하고, 678,124천원이 소멸하여 2013년도 말 채권 현재액은 전년대비 5.6% 감소한 6,777,398천원임

- 유형별로는 융자금채권(6,408,410천원)이 95.0%이며 보증금채권 1.9% (132,194천원), 기타채권 3.1%(207,429천원), 미수금채권(1,000천원)

11. 채무 결산

○ 2012년도말 채무액은 101,195,000천원이었으나 2013년도 중 18,800,000천원이 발생하고, 36,720,000천원을 상환하여 2013년도 말 현재액은 전년도 말보다 17.7% 감소한 83,275,000천원임

- 채무 발생사유로는 고금리 지방채를 저금리로 기채선을 변경(기획재정부 / 4.85% → 농협 / 3.77%)하고자 차입한 금액임(기채선 변경으로 약12억원 이자 감소 효과)

▸ 기채선 변경 사업명 : 교부세 감액 세입보전(38억), 문산권 종합복지센터

건립(112억), 국고보조금 지방비 부담비 부담분 보전(38억)

▸ 변경 차입선 및 금리 : 기획재정부(4.85%) ⇒ 농협(3.77%)

12. 공유재산 결산

○ 2012년도 말 공유재산 현재액은 4,631,932,086천원이었으나, 2013년도 중 198,732,998천원이 증가하고 63,723,495천원이 감소하여 2013년도 말 공유재산 현재액은 4,766,941,589천원임

- 종류별로는 토지가 28,335,380천원 건물이 150,286천원 증가함

13. 물품 결산

○ 2012년도 말 물품현재액은 4,735,943천원으로, 2013년도 중 신규취득으로 537,118천원이 증가하고 매각·폐기 등으로 3,220천원이 감소하여 2013년도 말 물품현재액은 5,269,741천원임

14. 성인지 결산

지방재정법 제51조의2(결산서의 첨부서류) ① 제51조에 따른 결산서에는 다음 각 호의 서류가 첨부되어야 한다.

1. 계속비 결산명세서

4. 성인지 결산서

12. 그 밖에 대통령령으로 정하는 서류

[시행일 : 2014.11.29.] 제51조의2

제53조의2(성인지 결산서의 작성ㆍ제출) ① 지방자치단체의 장은 여성과 남성이 동등하게 예산의 수혜를 받고 예산이 성차별을 개선하는 방향으로 집행되었는지를 평가하는 보고서(이하 "성인지 결산서"라 한다)를 작성하여야 한다.

② 「지방자치법」제134조제1항에 따른 결산서에는 성인지 결산서가 첨부되어야 한다.

③ 그 밖에 성인지 결산서의 작성에 관한 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.

○ 2013회계연도 성인지예산은 50개사업 69,305,548천원이 편성 99.1%인 68,689,579천원이 집행되었으며, 사업별로는 성별영향분석평가사업 35개사업, 여성정책추진사업 10개사업, 자치단체 특화사업 5개사업으로 편성 집행되었으며, 기능별로는 사회복지 24개사업, 농림해양수산 5개사업, 일반공공행정과 교육분야가 각각 5개사업, 문화및관광분야와 환경보호가 4개사업, 보건분야가 2개사업이 편성 집행되어 사회복지분야에 중점적으로 편성 집행됨

15. 재무보고서

○ 재정상태보고서에 의하면 2013년도말 파주시 총자산은 5,508,898백만원으로서 전년도말에 비해 96,798백만원이 증가하고

- 총부채는 197,610백만원으로서 전년도말에 비해 19,375백만원이 감소하였으며, 총자산에서 총부채를 차감한 순자산은 5,311,287백만원으로 전년도말에 비해 116,171백만원 증가함

○ 재정운영결과는 기능별 재정운영은 재정운영순원가는 399,080백만원이며, 재정운영수원가에서 일반수익 452,218백만원을 차감한 재정운영결과는 53,138백만원이며, 성질별 재정운영은 민간 등 이전비용이 281,779백만원(40.13%)으로 가장 높으며, 수익은 정부간이전수익 391,806백만원(51.87%)이 자체조달수익(362,941백만원 / 48.05%)보다 높은 것으로 나타났으며,「지방자치단체 회계기준에 관한 규칙」및「지방자치단체 재무회계 운영규정」에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 않았다는 검토보고서가 제출됨

16. 결산검사 위원 의견서

○ 결산검사 위원들의 의견으로는 분야별 지적사항(19건)이외에는 적정하게 표기하고 있다는 의견서임

2014.  9.  15.

예산결산특별위원회  전문위원   주 득 용