2014. 12. 17.(수) 10:00

제172회 제2차 정례회 예산결산특별위원회

2014년도 제3회 일반및특별회계(지방공기업포함) 세입․세출 추가경정예산안

검  토  보  고  서

2014. 12. 17.

예산결산특별위원회

전문위원  주 득 용

Ⅰ. 2014년도 제3회 일반및특별회계 추가경정예산안 개요									----------------------------------------------------------------	1
○ 추경 예산안 총괄규모							-----------------------------------------------------------			1
○ 일반회계		----------------------------------------------------------------								2
1. 세입예산안				----------------------------------------------------------------						2
2. 세출예산안				---------------------------------------------------------------						3
○ 특별회계		---------------------------------------------------------------								5
1. 기타특별회계					------------------------------------------------------------					5
2. 공기업특별회계						------------------------------------------------------------				6
Ⅱ. 검토의견		----------------------------------------------------------------								8
○ 일반회계	----------------------------------------------------------------									8
○ 기타특별회계					----------------------------------------------------------------					11
○ 공기업특별회계					----------------------------------------------------------------					12
○ 계속비 사업			----------------------------------------------------------------							13
○ 명시이월사업				----------------------------------------------------------------						13
□ 부 록
○ 성립전예산 편성 현황							----------------------------------------------------------------			14
○ 특별회계 세입·세출 예산안 주요 증감내역								----------------------------------------------------------------		16

Ⅰ. 2014년도 제3회 일반 및 특별회계(공기업포함)

추가경정예산안 개요

추경 예산안 총괄규모

○ 2014년도 제3회 일반 및 특별회계(공기업포함)세입·세출 추가경정  예산안의 총규모는 8,949억 40백만원으로 2014년도 기정예산 8,673억 35백만원 대비 276억 5백만원(3.18%)증액

▶ 일반회계는 기정예산 대비 329억 29백만원 증액(4.89%)된 7,066억  62백만원

▶ 특별회계는 기정예산 대비 53억 24백만원 감소(△2.75%)된 1,882억  78백만원

【2014년도 제3회 일반 및 특별회계(공기업포함)추가경정예산안 규모】

(단위 : 천원, %)

구 분	2014년 제3회 추경 예산안		2014년 제2회 추경 예산		증감액
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	증감률
합 계	894,940,424	100.00	867,335,081	100.00	27,605,343	3.18
일반회계	706,661,852	78.96	673,732,465	77.68	32,929,387	4.89
특별회계	188,278,572	21.04	193,602,616	22.32	△5,324,044	△2.75

일반회계

1. 세입예산안

□ 일반회계 세입예산안 증가액은 329억 29백만원으로 재원별 내역은

▷ 지    방    세       42억원       (기정예산 대비  1.87%↑)

▷ 세  외  수  입       21억 61백만원(기정예산 대비  5.44%↑)

▷ 지 방 교 부 세        1억 90백만원(기정예산 대비  0.02%↑)

▷ 조정교부금 및 재정보전금  23억 60백만원 (기정예산 대비 4.39%↑)

▷ 보    조    금      240억 18백만원 (기정예산 대비 10.55%↑)

【2014년도 제3회 일반회계 추가경정 세입예산안 내역】

(단위 : 천원, %)

구 분	2014년 제3회 추경 예산안	2014년 제2회 추경 예산	증감액	증감률
합 계	706,661,852	673,732,465	32,929,387	4.89
지 방 세	229,217,000	225,017,000	4,200,000	1.87
세외수입	41,873,192	39,712,312	2,160,880	5.44
지방교부세	93,312,160	93,122,160	190,000	0.20
조정교부금 및 재정보전금	56,060,000	53,700,000	2,360,000	4.39
보 조 금	251,736,526	227,718,019	24,018,507	10.55
보전수입등및 내부거래	34,462,974	34,462,974	-	-

2. 세출예산안

□ 기능별 세출예산안

【일반회계 기능별 세출예산안】

(단위 : 천원, %)

구 분	2014년 제3회 추경예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
총 계	706,661,852	100.00	673,732,465	100.00	32,929,387	4.89
일반공공행정	54,745,262	7.75	53,875,273	8.00	869,989	1.61
공공질서및안전	6,471,887	0.92	6,538,987	0.97	△67,100	△1.03
교 육	21,738,989	3.08	21,976,009	3.26	△237,020	△1.08
문화및관광	33,349,535	4.72	32,090,910	4.76	1,258,625	3.92
환경보호	61,620,923	8.72	58,639,824	8.70	2,981,099	5.08
사회복지	242,643,635	34.34	239,719,540	35.58	2,924,095	1.22
보 건	10,793,782	1.53	10,732,635	1.59	61,147	0.57
농림해양수산	37,323,120	5.28	36,827,400	5.47	495,720	1.35
산업․중소기업	2,504,080	0.35	2,470,269	0.37	33,811	1.37
수송및교통	88,446,832	12.52	84,543,473	12.55	3,903,359	4.62
국토및지역개발	57,845,337	8.19	36,072,700	5.35	21,772,637	60.36
예 비 비	2,103,399	0.30	4,359,145	0.65	△2,255,746	△51.75
기 타	87,075,071	12.32	85,888,482	12.75	1,188,771	1.38

□ 성질별 세출예산안

【일반회계 성질별 세출예산안】

(단위 : 천원, %)

구 분	2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경 예산	구성비	증감액	증감률
계	706,661,852	100.00	673,732,465	100.00	32,929,387	4.89
인 건 비	72,176,069	10.21	72,189,480	10.71	△13,411	△0.02
물건비	46,113,578	6.53	46,712,617	6.93	△599,039	△1.28
경상이전	402,751,186	56.99	393,764,719	58.45	8,986,467	2.28
자본지출	153,233,726	21.68	127,404,101	18.91	25,829,625	20.27
보전재원	18,570,000	2.63	18,570,000	2.76	-	-
내부거래	4,897,698	0.69	4,911,275	0.73	-	-
예비비 및 기타	8,919,595	1.26	10,180,273	1.51	△1,260,678	△12.38

특별회계

1. 기타특별회계

□ 세입예산안

(단위 : 천원, %)

항 목		2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
합 계		49,725,506	100.00	52,495,256	100.00	△2,769,750	△5.28
세 외 수 입		31,860,736	64.07	31,690,486	60.37	170,250	0.54
	경상적세외수입	2,018,504	4.06	2,043,504	3.89	△25,000	△1.22
	임시적세외수입	29,842,232	60.01	29,646,982	56.48	195,250	0.66
보 조 금		577,700	1.16	3,517,700	6.70	△2,940,000	△83.58
	국고보조금등	519,600	1.04	3,459,600	6.59	△2,940,000	△84.98
	시·도비보조금등	58,100	0.12	58,100	0.11	-	-
보전수입등 및 내부거래		17,287,070	34.76	17,287,070	32.93	-	-
	보전수입등	14,762,988	29.69	14,762,988	28.12	-	-
	내부거래	2,524,082	5.08	2,524,082	4.81	-	-

□ 세출예산안

(단위 : 천원, %)

구 분	2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
총 계	49,725,506	100.00	52,495,256	100.00	△2,769,750	△5.28
환경보호	33,635,654	67.64	36,380,404	69.30	△2,744,750	△7.54
사회복지	2,303,203	4.63	2,303,203	4.39	-	-
농림해양수산	1,101,550	2.22	1,105,550	2.10	-	-
산업․중소기업	344,560	0.69	344,560	0.66	-	-
수송및교통	10,487,311	21.09	10,487,311	19.98	-	-
국토및지역개발	1,375,742	2.77	1,400,742	2.67	△25,000	△1.78
기 타	477,486	0.96	477,486	0.91	-	-

2. 공기업특별회계

❍ 상수도사업 특별회계 세입예산안

(단위 : 천원, %)

항 목	2014년 제3회 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
합 계	68,989,773	100.00	71,587,825	100.00	△2,598,052	△3.63
영업수익	30,458,291	44.15	32,766,343	45.77	△2,308,052	△7.04
영업외수익	1,158,028	1.68	1,448,028	2.02	△290,000	△20.03
이월금	33,848,054	49.06	33,848,054	47.28	-	-
수용가미수금	250,000	0.36	250,000	0.35	-	-
기타미수금	8,000	0.01	8,000	0.01	-	-
자본잉여금수입	3,267,400	4.74	3,267,400	4.57	-	-

❍ 하수도사업 특별회계 세입예산안

(단위 : 천원, %)

항 목	2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
합 계	69,563,293	100.00	69,519,535	100.00	43,758	0.06
영업수익	9,238,562	13.28	9,238,562	13.29	-	-
영업외수익	14,062,258	20.22	13,080,000	18.82	982,258	7.51
이월금	2,740,850	3.94	2,740,850	3.94	-	-
수용가미수금	100,000	0.14	100,000	0.14	-	-
기타미수금	50,000	0.07	50,000	0.07	-	-
자본잉여금수입	42,900,000	61.67	43,838,500	63.06	△938,500	△2.14
기타자본적수입	471,623	0.68	471,623	0.68	-	-

❍ 상수도사업 특별회계 세출예산안

(단위 : 천원, %)

항 목	2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감률
합 계	68,989,773	100.00	71,587,825	100.00	△2,623,052	△3.63
영업비용	33,411,242	48.44	33,791,242	47.21	△380,000	△1.12
특별손실	14,000	0.02	24,000	0.03	△10,000	△41.67
이월예산자금	741,216	1.08	741,216	1.04	-	-
유형자산취득	3,087,000	4.48	3,087,000	4.31	-	-
기타자본적지출	102,210	0.15	102,100	0.14	110	0.11
예비비	31,609,105	45.83	33,842,267	47.27	△2,233,162	△6.60

❍ 하수도사업 특별회계 세출예산안

(단위 : 천원, %)

항 목	2014년 제3회 추경 예산안	구성비	2014년 제2회 추경예산	구성비	증감액	증감율
합 계	69,563,293	100.00	69,519,535	100.00	43,758	0.06
영업비용	17,191,471	24.71	16,346,473	23.51	844,998	5.17
특별손실	148,600	0.21	143,000	0.21	5,600	3.92
이월예산자금	326,983	0.47	326,983	0.47	-	-
유형자산취득	2,926,020	4.21	2,926,020	4.21	-	-
비가동설비 자산취득	47,085,442	67.69	48,189,442	69.32	△1,104,000	△2.29
기타자본적지출	992,850	1.43	992,850	1.43	-	-
예비비	891,927	1.28	594,767	0.85	297,160	49.96

Ⅱ. 검토의견

추경 예산안 총괄규모

○ 2014년도 제3회 일반 및 특별회계(공기업포함)세입·세출 추가경정  예산안의 총규모는 8,949억 40백만원으로 기정예산 대비 276억 5백만원(3.18%)증가

- 회계별로는 일반회계 7,066억 62백만원으로 기정예산 대비 329억 29백만원(4.89%)증가하고, 특별회계가 1,882억 78백만원으로 기정예산 보다 53억 24백만원(△2.75%)감소 편성됨

일반회계

1. 세입예산안

○  일반회계 제3회 추가경정세입예산안은

⦁ 지방세는 기정예산 대비 42억원 증가 항목별 세부내역으로는

- 재산세는 대형 상가 건축물 증가등으로 22억원(2.8%)증가

- 담배소비세는 2015년 담배값 인상 예상으로 일시적 판매증가로 28억원(12.2%)증가

- 자동차세는 주행분 자동차세 보전금 감소로 8억원(△1.5%)감소

⦁ 세외수입은 21억 61백만원 증가 세부적으로는

-  경상적 세외수입 97백만원, 임시적세외수입 20억 64백만원이 증가

· 경상적세외수입 증감은 체육시설 사용료 1억원 증가하고 세입세출외현금 이자는 3백만원 감소

· 임시적세외수입 증감은 시유재산 매각수입 3억 76백만원이 감소하였으나 개발이익환수금 10억원, 불법건축물 이행강제금 3억원, 캠프하우즈 공원조성 사업시행자 지원금 수입 10억원등이 증가함

⦁ 의존재원은 (조기집행 인센티브)지방교부세 1억 90백만원, 재정보전금(시책추진보전금)23억 6백만원, 국고보조금 222억 87백만원, 도비보조금 17억 31백만원이 증가

《국도비보조금 주요 증감사업》

· 국고보조금 : 기초노령연금(10억 32백만원 증)

캠프하우즈 공원 토지매입금(193억 68백만원 증)

· 도비보조금 : 지방하천개수(12억 55백만원 증)

○ 2014년도 제3회 일반회계 추가경정세입예산안은 지방세, 세외수입, 용도가 지정되어 교부되지 않는 특별교부세등 자체재원으로 사용 할 수 있는 수입이 65억 51백만원으로 전체 세입 증가액중 19.9%이며, 재정보전금(시책추진보전금), 국도비보조금등 용도가 지정된 세입예산안은 80.1%인 263억 78백만원임

2. 세출예산안

○  일반회계 제3회 추가경정세출예산안 기능별 세출예산안의 기정예산 대비 증가율은 국토및지역개발 60.36%(217억 73백만원), 환경보호 5.08%

(29억 81백만원)등이 증가하고, 예비비 △51.75%(△22억 56백만원)감소

- 금액별 증가액은 국토및지역개발(217억 73백만원), 수송및교통(39억 3백만원)순임

○  성질별 세출예산안의 기정예산 대비 증가율은 자본지출 20.27%(258억 30백만원)증가, 예비비 및 기타는 △12.38%(△12억 61백만원)감소함

○ 종합적으로 제3회 일반회계 추경예산안은 공여지개발사업인 캠프하우즈 국방부 토지매입비 203억 68백만원와 연금부담금등 법적·의무적경비를 계상하고 국도비보조사업과 시비부담액 계상을 위해 예비비(△22억 56백만원)를 삭감하고 사업계획변경 및 취소사업과 집행잔액사업등을 삭감하고

제3회 일반회계 추가경정예산안 증가액의 총 61.9%

《주요 법적 의무적 경비 계상 현황》- 77억 23백만원

· 연금부담금 등(11억 65백만원), 통일동산 종합행정시설 부지 매입(11억원),보훈명예수당(1억 50백만원), 경의선 복선전철화사업 분담(10억 20백만원), 광역급행버스 재정 지원(5억 30백만원), 사업용차량 유가보조금(11억 56백만원), 하수도사업특별회계 경상전출금(9억 82백만원), 파주시 환경관리센터 통합운영(8억원), 환경관리센터 소각시설 설치사업 반납금(8억 19백만원)

○  사업용도가 지정되고 소요경비 전액 교부된 경비로 의회 예산승인 전에 예산을 집행한 후 차기 추경예산에 계상하여 의회의 승인 절차를 거치는 성립전예산 23개사업 / 44억 42백만원 계상하는등 2014년도 일반회계 사업의 마무리를 위한 추가경정예산으로 판단됨

- 참고로 예산총칙에서는 추경 승인후 금년도 말까지 국도비 및 지방교부세등 의존재원으로 그 용도가 지정되고 전액 교부된 재원에 대하여는 예산승인된 것으로 간주하고 서면으로 의회에 보고한다는 최종 추경 예산승인후 교부된 경비에 대한 처리 방법을 정하였음

기타 특별회계

○ 2014년 제3회 기타특별회계 추가경정예산안의 주요 내용으로는

- 주차장관리 특별회계는 예산액 증감없이 집행잔액 41백만원을 감액하고 예비비(41백만원)로 계상하였으며

- 공영개발사업특별회계는 예금이자수입 25백만원 감소로 세입세출 예산 일치를 위해 예비비를 감액하였으며,

- 폐수처리사업특별회계는 지정지원인 국도비보조금 29억 40백만원과 부담금 8억 91백만원 감소로 세출예산안에 지정재원 사업인 파주LCD폐수종말처리시설 설치 사업등의 사업을 삭감하여 제출하였으며

- 페기물처리시설특별회계는 한국토지주택공사로부터 폐기물 처리시설 설치비용 부담금 수입 10억 86백만원이 증가하였으나 세출예산안에서는 상자석동 도시가스 공급관로 토지사용승락 지연으로 지원시설 사업인 도시가스 공급관로 설치비용 6억 35백만원을  삭감하고 에비비로 17억 21백만원을 증액하였음

- 기타특별회계 추경예산안은 지정재원인 국도비보조금 및 부담금 수입 증감액을 세출예산안에서 반영한 것으로 편성상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

공기업 특별회계

1. 지방공기업 상수도사업 특별회계

○ 지방공기업 상수도사업 특별회계 제3회 추경 예산안은 기정예산 대비 25억 98백만원 감소한 689억 90백만원으로 제3회 추경 예산안은 사용료수입(△20억 8백만원)등 가용재원 세입예산 감소에 따라 예비비(△22억 8백만원)와 상수도 위탁공사 미발생 예산등 집행잔액을 삭감 조정한 것으로 특별한 문제점은 없는 것으로 판단됨

2. 지방공기업 하수도사업 특별회계

○ 지방공기업 하수도사업 특별회계 제3회 추경 예산안은 기정예산 대비 44백만원 증액된 695억 63백만원으로

- 세입예산안은 민간위탁대행사업비 계상을 위한 일반회계 전입금 9억 82백만원이 증가하였으나 국도비보조금 9억 38백만원이 감소되었으며,

- 세출예산안에서는 하수처리장 민간위탁대행사업비 9억 82백만과 예비비 2억 97백만원이 증가하였으나, 국도비 감소에 따라 수도권광역 슬러지 처리시설 11억 4백만원과 인건비등 집행잔액 1억 37백만원을 감소 편성 하수도사업 특별회계 추경예산안은 경상적 사업인 민간위탁대행사업비 부족분 반영과 국도비 감소에 따른 세출예산을 조정한 것으로 편성상 특별한 문제점은 없는 것으로 판단됨

계속비사업

○ 일반회계 계속비 사업으로 주월리 한배미 마을조성 사업등 4건 / 총사업비 1,743억 48백만원으로 2014년 연부액 197억 50백만원 제출

- 총사업비 변경액은 주월리 한배미 마을조성사업 1억 53백만원이 증가하고 2014년도 연부액은 광탄 분수천 주변도로사업 15억원이 감소함

○ 특별회계 계속비 사업으로 문산하수관거 정비사업 1건 / 총사업비 457억 93백만원으로 2014년 연부액 73억 35백만원 제출

- 총사업비와 2014년도 연부액이 각각 5억 53백만원이 증가함

명시이월사업

○ 일반회계 명시이월 사업으로 조리도서관 지구단위계획변경 설계용역 등 43건 / 330억 58백만원 제출

- 전년도 대비 14건 / 55억 94백만원이 감소 이월사유로는 절대공기부족등으로 경비의 성질상 년도내 지출을 끝내지 못할 것이 이 예상되어 다음연도로 이월하는 것으로 계속비사업과 명시이월사업 요구사업은 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

《성립전 예산 편성현황》

합 계		23개 / 4,538,988천원
○ 행정 전산장비 교체(모니터등)		20,000천원
○ 대일 항쟁기 강제동원 피해여성근로자 지원		6,750천원
○ 지방세 복수가상계좌 수납시스템		5,500천원
○ 지방세 담당공무원 연찬회 및 산업시찰		19,440천원
○ 노트북등 구입		3,252천원
○ 번호판 영치 차량구입		28,491천원
○ 세외수입평가 유공공무원 해외선진지 견학		12,000천원
○ 독수리 먹이 공급터 부지조성		20,000천원
○ DMZ 원코리아 온누리 페스티벌		50,000천원
○ 파주북소리 2014		500,000천원
○ 평화통일 마라톤 대회		200,000천원
○ 제60회 부산∼서울∼파주 대역전 경주대회		50,000천원
○ 파주 청소년 수능 축제		100,000천원
○ 운정∼능안간 도로확포장		1,000,000천원
○ 눌노천 개수공사		1,000,000천원
○ 두포천 개수공사		637,667천원
○ 공영버스 구입 지원		35,628천원
○ 가뭄지역 긴급 영농급수 대책사업		250,000천원

○ 시도 가축방역사업(통제초소운영등)							35,000천원
○ 파주 개성인삼 축제							70,000천원
○ 파주 장단콩 축제							30,000천원
○ 제3땅굴 노후시설물정비(관광시설장비)							445,760천원
○ 제3땅굴 노후시설물정비(관광안내소이전설치)							22,500천원

《특별회계 세입·세출예산안 주요 증감내역》

(단위 : 천원)

구 분	세 입				세 출
합 계	△5,324,044				△5,324,044
상수도 사 업 특 별 회 계	소계 : △2,598,052				소계 : △2,598,052
	• 사용료 수입 • 급·배수 공사수익 • 예금이자수익	△2,008,052 △300,000 △290,000			• 월롱배수지 등 수선유지교체비 • 상수도 사고 배상금 • 신설급수 공사비 • 원인자부담금 반환금 등 • 예비비	△51,000 △25,000 △300,000 △13,890 △2,208,162
하수도 사 업 특 별 회 계	소계 : 43,758				소계 : 43,758
	• 일반회계 전입금 • 국고보조금 • 도비보조금		982,258 △773,000 △165,500		• 민간위탁 대행사업비 • 인건비 및 직급보조비 등 • 국민연금 부담금 등 • 수도권광역 슬러지 처리시설 • 예비비 • 하수도사용료 과오납 반환 • 무기계약직 교육여비		982,258 △91,060 △44,400 △1,104,000 297,160 5,600 △1,800
기 타 특 별 회 계	소계 : △2,769,750				소계 : △2,769,750
	□ 의료보호			-	□ 의료보호 • 의료급여사례 지원사업(사무관리비) • 의료급여사례 지원사업(국내여비)				- 300 △300
	□ 주차장관리			-	□ 주차장관리 • 불법주정차 금지 표지판 구입 및 수리 • 체납고지서 외주 발주 • 공영주차장내 사고 배상금 • 예비비			- △10,000 △30,000 △1,000 41,000

(단위 : 천원)

구 분	세 입			세 출
기 타 특 별 회 계	□ 공영개발사업 • 예금이자수입		△25,000 △25,000	□ 공영개발사업 • 예비비		△25,000 △25,000
	□ 폐수처리사업 • 원인자부담금(파주LCD4단계) • 법원일반산업단지 폐수종말 처리시설 설치 • 파주LCD산업단지 폐수종말 처리시설 설치(4단계)	△3,831,000 △891,000 △861,000 △2,079,000		□ 폐수처리사업 • 파주LCD폐수종말처리 설치 시설(4단계) • 법원산업단지 폐수종말처리 시설 설치	△3,831,000 △2,970,000 △861,000
	□ 폐기물처리시설 • 폐기물처리시설 설치비용 부담금	1,086,250 1,086,250		□ 폐기물처리시설 • 폐기물처리시설 주변지역 지원시설 설치 • 예비비	1,086,250 △634,527 1,720,777