2015. 7. 10. (금)  10 : 00

제177회 제1차 정례회 제1차 예산결산특별위원회

- 공기업 포함 -

2014회계연도 결산 승인의 건

검 토 보 고 서

예산결산특별위원회

전문위원 서 용 해

Ⅰ. 2014년도 년도 세입·세출 결산 개요												------------------------------------------------	1
1. 세입·세출 결산 총괄									-----------------------------------------------------------				1
2. 일반회계	-----------------------------------------------------------												4
3. 기타 특별회계							-----------------------------------------------------------						8
4. 공기업 특별회계(상수도사업)											-----------------------------------------------------------		11
5. 공기업 특별회계(하수도사업)											-----------------------------------------------------------		12
6. 예산 이용·전용·이체 사용											----------------------------------------------------------------		14
7. 계속비 집행					---------------------------------------------------------------								14
8. 예비비 지출					---------------------------------------------------------------								16
9. 다음연도 이월사업비 결산										------------------------------------------------------------			17
10. 채무부담행위							------------------------------------------------------------						17
Ⅱ. 기금 결산				----------------------------------------------------------------									18
Ⅲ. 채권 결산				----------------------------------------------------------									19
Ⅳ. 채무 결산				----------------------------------------------------------									19
Ⅴ. 공유재산 결산								----------------------------------------------------------					20
Ⅵ. 물품 결산			----------------------------------------------------------										21
Ⅶ. 성인지 예산 결산									----------------------------------------------------------				22
Ⅷ. 재무보고서						----------------------------------------------------------							23
Ⅸ. 검토의견		----------------------------------------------------------											24

2014회계연도 결산 승인의 건(공기업포함)검토보고서

Ⅰ. 2014년도 세입·세출 결산개요

1. 세입·세출 결산 총괄

가. 총괄(일반+특별회계)

○ 2014회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출 결산 총규모는 예산액 894,071,147천원과 전년도 이월액 등 예산 성립 후 증·감액을 포함한 예산현액  935,960,299천원에 대해

○ 수납액(결산액)은 951,286,199천원, 지출액(결산액)은 830,456,000천원이며

- 그 차액인 세계잉여금은 120,830,200천원으로 명시이월 13,233,787천원, 사고이월 6,945,127천원, 계속비이월 11,711,670천원 국도비보조금 집행잔액 6,260,089천원, 순세계잉여금 85,679,527천원임

▸ 예산현액 대비 수납비율(101.6%), 지출비율(88.7%)

세입·세출 결산 총괄(일반+특별회계)

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도	비 고
예 산 액	894,071,147	902,040,030	904,152,324
예산현액(A)	935,960,299	937,243,630	942,591,569
결 산 액
․ 세 입 (B)	951,286,199	953,908,305	965,963,190
(B/A)	(101.6%)	(101.8%)	(102.5%)
․ 세 출 (C)	830,456,000	827,609,687	851,305,211
(C/A)	(88.7%)	(88.3%)	(90.3%)

나. 일반회계

○ 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 747,681,727천원에 대해

- 수납액은 763,558,769천원, 지출액은 697,444,658천원이며

그 차액인 세계잉여금은 66,114,111천원으로 세부내역은

▸ 다음연도 이월액 : 31,433,523천원(명시, 사고, 계속비이월)

※ 2014년 자금없는 이월 509,000천원 별도

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 6,256,214천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 28,424,374천원임

일반회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2014년도	2013년도	2012년도	비고
세입	예 산 액(A)	706,860,774	715,025,259	679,890,510
	예 산 현 액(A′)	747,681,727	743,791,087	712,158,008
	세 입 액(B)	763,558,769	762,968,108	720,896,055
	(B/A)	(108.0%)	(106.7%)	(100.6%)
	(B/A′)	(102.1%)	(102.6%)	(101.2%)
세출	예 산 액(C)	706,860,774	715,025,259	679,890,510
	예 산 현 액(D)	747,681,727	743,791,087	712,158,008
	결 산 액(E)	697,444,658	687,683,749	658,474,665
	다음년도 이월액(F)	31,433,523	40,820,953	28,765,828
	보조금 사용잔액(G)	6,256,214	5,499,974	5,590,992
	집행잔액(H)(D-E-F)	18,803,546	15,286,385	24,917,515
	(E/C)	(98.67%)	(96.2%)	(96.8%)
	(E/D)	(93.28%)	(92.5%)	(92.5%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		66,114,111	75,284,359	62,421,390
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		28,424,374	28,963,431	28,064,569

다. 특별회계

○ 특별회계(기타+공기업)세입·세출 결산액은 예산현액 188,278,572천원에 대해

- 수납액은 187,727,431천원, 지출액은 133,011,342천원이며

그 차액인 세계잉여금 54,716,089천원으로 내역별로 보면

▸ 다음연도 이월액 : 457,061천원(명시이월 : 30,568천원, 사고

이월 : 426,493천원)

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 3,876천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 54,255,152천원임

특별회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2014년도	2013년도	2012년도	비고
세입	예 산 액(A)	187,210,373	187,014,771	224,261,814
	예 산 현 액(A′)	188,278,572	193,452,543	230,433,560
	세 입 액(B)	187,727,431	190,940,198	245,067,135
	(B/A)	(100.3%)	(102.1%)	(109.2%)
	(B/A′)	(99.7%)	(101.3%)	(106.4%)
세출	예 산 액(C)	187,210,373	187,014,771	224,261,814
	예 산 현 액(D)	188,278,572	193,452,543	230,433,561
	결 산 액(E)	133,011,342	139,925,937	192,830,546
	다음년도 이월액(F)	457,061	1,068,199	6,437,772
	보조금 사용잔액(G)	3,876	379,485	220,944
	집행잔액(H)(D-E-F)	54,716,089	52,458,407	31,165,243
	(E/C)	(71.0%)	(74.8%)	(85.9%)
	(E/D)	(70.6%)	(72.3%)	(83.7%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		54,716,089	51,014,260	83,384,685
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		54,255,152	49,566,577	45,781,670

2. 일반회계

가. 세 입

○ 일반회계 수납액은 예산액 706,860,774천원보다 56,697,995천원이 증가한 763,558,769천원으로 예산액 대비 8.0% 증가하였으며,(예산현액 대비 2.1%)

- 징수결정액 837,017,115천원에서 763,558,769천원을 수납, 징수결정액 대비         91.2%가 수납되었음

일반회계 세입 결산액(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도	비고
예 산 액(A)	706,860,774	715,025,259	679,890,510
징 수 결 정 액(B)	837,017,115	827,070,366	780,175,754
수 납 액(C)	763,558,769	762,968,108	720,896,055
수 납 비 율(C/B)	(91.2%)	(92.2%)	(92.4%)
결 손 처 분 액(D)	13,021,109	10,139,082	10,778,951
미수납액(B-C)	73,458,346	64,102,258	59,279,699

○ 일반회계 과목별 세입결산내역(수납액)은

- 지방세 : 231,370,290천원

- 세외수입 : 44,146,151천원

- 지방교부세 : 96,884,733천원

- 조정교부금 및 재정보전금 : 65,013,400천원

- 보조금 : 250,889,897천원

- 보전수입 등 및 내부거래 : 75,284,358천원임

일반회계 세입결산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	예산현액 (A)	수 납 액 (B)	증 감
			금액(B-A)	비율(%)
계	747,681,727	763,588,769	15,907,042	102.1
지 방 세	229,217,000	231,370,290	2,153,290	100.9%
세외수입	41,873,192	44,146,151	2,272,959	105.4%
지방교부세	93,312,160	96,884,733	3,572,573	103.9%
조정교부금 및 재정보전금	56,185,000	65,013,340	8,828,340	115.7%
보 조 금	251,810,448	250,889,897	△920,551	△0.99%
보전수입 등	75,283,927	75,284,358	431	100.0%

나. 세 출

○ 일반회계 지출액은 697,444,658천원으로 전년도 이월액을 포함한 예산현액 747,681,727천원 대비 93.3%가 집행되었고,

이월액은 31,942,522천원이고 집행잔액은 예산현액의 2.4%에 해당하는  18,294,547천원임

※ 2014년 자금없는 이월액 509,000천원은 이월액에 포함

일반회계 세출결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도	비고
예 산 액(A)	706,860,774	715,025,259	679,890,510
전년도 이월액	40,820,953	28,765,828	32,267,498
예 산 현 액(B)	747,681,727	743,791,087	712,158,008
지 출 액(C)	697,444,658	687,683,749	658,474,665
다음연도 이월액(D)	31,942,522	40,820,953	28,765,828
집 행 잔 액(E)	18,294,547	15,286,385	24,917,515
지 출 율(C/B)	(93.3%)	(92.5%)	(92.5%)
집행잔액율(E/B)	(2.4%)	(2.1%)	(3.5%)
이 월 율(D/B)	(4.3%)	(5.4%)	(4.0%)

(1) 기능별 세출결산

2014년도 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(99.8%), 환경보호(97.7%), 사회복지(97.2%)등이 높은 편이고, 다른 분야는 상대적으로 집행율이 낮은 편이며, 2014년 예산현액 분야별 구성비율은 사회복지(32.8%), 수송 및 교통(13.7%), 국토 및 지역개발(9.3%)로 위 3개 분야가 일반회계의 50% 이상을 차지하고 있는 것으로 나타남.

일반회계 기능별 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산현액 (A)	지출액 (B)	다음연도 이월액(C)	집행잔액 (D)	예산현액 기능별 구성비율(%)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/A)	이월율 (D/A)	집행 잔액율 (E/A)
계	747,681,728	697,444,658	31,942,523	18,294,547	100	93.3	4.3	2.4
일반공공행정	56,136,356	53,830,887	32,624	2,272,845	7.5	95.9	0.1	4.0
공공질서및안전	6,618,157	5,670,473	653,422	294,262	0.9	85.7	9.9	4.4
교 육	21,753,989	21,714,692	-	39,298	2.9	99.8	-	0.2
문화및관광	38,822,586	31,309,373	5,827,132	1,686,081	5.2	80.6	15.0	4.3
환경보호	61,620,923	60,186,259	356,118	1,078,546	8.2	97.7	0.6	1.8
사회복지	245,114,447	238,213,713	919,310	5,981,425	32.8	97.2	0.4	2.4
보 건	11,417,449	10,107,303	1,035,750	274,396	1.5	88.5	9.1	2.4
농림해양수산	43,619,584	38,017,166	3,027,426	2,574,992	5.8	87.2	6.9	5.9
산업․중소기업	2,559,379	2,423,034	-	136,345	0.3	94.7	-	5.3
수송및교통	102,161,110	87,247,623	14,333,553	579,933	13.7	85.4	14.0	0.6
국토및지역개발	69,194,317	62,400,839	5,757,188	1,036,290	9.3	90.2	8.3	1.5
예비비	285,331	-	-	285,331	0.04	-	-	100
기 타	88,378,099	86,323,296	-	2,054,803	11.8	97.7	-	2.3
2013년도	743,791,087	687,683,749	40,820,953	15,286,385	-	92.5	5.5	2.1

※ 자금없는 이월액 509백만원 포함(명시 364백만원, 사고 145백만원)

(2) 세출예산 집행잔액

2014년도 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 747,681,728천원의 2.44%에 해당하는 18,294,547천원으로 2013년도보다 3,008,162천원 늘어났으며, 집행잔액율은 0.3% 증가하였음

일반회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경 등 집행사유 미발생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액 등)	보 조 금 집행잔액	예비비
2014년도	18,294,547	68,699	-	11,755,551	6,184,966	285,331
2013년도	15,286,385	3,580	26,850	9,261,959	5,499,398	494,598
2012년도	24,917,515	336,307	-	18,654,136	5,590,992	336,080

3. 기타특별회계

가. 세 입

의료보호 특별회계 등 11개 기타특별회계 수납액은 48,673,279천원으로, 징수 결정액 53,679,136천원 대비 90.7% 수납율로 전년도보다 0.4% 낮아졌으며, 미수납액중 결손처분액을 제외한 4,665,992천원은 다음연도로 이월하였음

기타특별회계 세입 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도	비 고
예 산 액(A)	49,725,506	46,382,083	105,227,764
징 수 결 정 액(B)	53,679,136	48,704,895	115,920,079
수 납 액(C)	48,673,279	44,346,486	111,078,898
수 납 비 율(C/B)	(90.7%)	(91.1%)	(95.8%)
미수납액 (B-C)	5,005,857	4,358,409	4,841,181
결 손 처 분 액(D)	339,865	561,447	60,105

나. 세 출

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 지출액은 30,182,664천원으로 세출예산현액 49,725,506천원 대비 60.7%를 지출하였고, 집행잔액  19,542,842천원은 다음연도로 이월되었음

(1) 기타특별회계별 집행비율

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 예산집행 실적은 의료보호(99.2%), 도시개발(97.2%), 폐수처리사업(74.5%)은 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(7.0%), 주차장관리(29.4%), 저소득주민생활안정기금(30.7%), 대지보상(4.39%) 특별회계는 집행비율이 50% 미만이며 기반시설, 폐기물 처리시설 특별회계는 2014년 지출액이 없음.

기타특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액 (D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
계	49,725,506	49,725,506	30,182,664	-	19,542,842	60.7	-	39.3
의료보호	2,306,791	2,306,791	2,288,125	-	18,666	99.2	-	0.8
농어업소득 지원 사업	1,101,550	1,101,550	77,185	-	1,024,365	7.0	-	93.0
저소득주민 생활안정기금	65,162	65,162	20,000	-	45,162	30.7	-	69.3
주차장관리	10,896,047	10,896,047	3,203,038	-	7,693,009	29.4	-	70.6
공영개발사업	1,118,090	1,118,090	620,000	-	498,090	55.5	-	44.5
도시개발	92,081	92,081	89,484	-	2,597	97.2	-	2.8
대지보상	5,919	5,919	2,600	-	3,319	43.9	-	56.1
폐수처리사업	31,781,230	31,781,230	23,668,232	-	8,112,998	74.5	-	25.5
기반시설	159,652	159,652	-	-	159,652	0.0	-	100.0
발전소주변지역지원사업	344,560	344,560	214,000	-	130,560	62.1	-	37.9
폐기물 처리시설	1,854,424	1,854,424	-	-	1,854,424	0.0	-	100.0
2013년도	46,382,083	46,402,083	29,921,129	-	16,480,954	64.5	-	35.5

(2) 기타특별회계 세출예산 집행잔액

11개 기타특별회계의 세출예산 집행잔액은 예산현액 49,725,506천원의 39.3%인 19,542,842천원이며 원인별 내역은 다음과 같음.

▸ 예산집행 잔액(43.9%), 보조금 집행잔액(0.02%), 예비비 잔액(56.08%)

기타특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미 발 생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액등)	보 조 금 집행잔액	예비비
계	19,542,842	-	-	8,575,856	3,876	10,963,110
의료보호	18,666	-	-	1,746	3,876	13,044
농어업소득지원사업	1,024,365	-	-	225,280	-	799,085
저소득주민생활 안정기금	45,162	-	-	600	-	44,562
주차장관리	7,693,009	-	-	315,232	-	7,377,777
공영개발사업	498,090	-	-	-	-	498,090
도시개발	2,597	-	-	-	-	2,597
대지보상	3,319	-	-	-	-	3,319
폐수처리사업	8,112,998	-	-	8,032,998	-	80,000
기반시설	159,652	-	-	-	-	159,652
발전소주변지역 지원사업	130,560	-	-	-	-	130,560
폐기물처리시설	1,854,424	-	-	-	-	1,854,424
2013년도	16,480,954	-	-	7,359,449	379,484	8,742,021

4. 공기업 특별회계(상수도사업)

가. 세 입

상수도사업 특별회계 수납액은 70,404,103천원으로 징수결정액 71,057,103천원 대비 99.1%를 수납하였으며, 미수납액 631,171천원은 다음연도로 이월하였음.

상수도사업 특별회계 세입결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도	비고
예 산 액(A)	68,248,557	63,439,057	70,236,948
징수결정액(B)	71,057,103	68,787,475	85,659,610
수 납 액(C)	70,404,130	68,023,757	84,707,137
수납비율(C/B)	(99.1%)	(98.9%)	(98.9%)
불납결손액(D)	21,802	49,797	21,347
이월액(B-C-D)	631,171	713,921	931,126

나. 세 출

상수도사업특별회계 지출액은 36,468,418천원으로 세출 예산현액 68,989,773천원 대비 52.9%를 지출하였고, 131,893천원은 다음연도로 이월되었으며, 32,389,461천원이 집행잔액 되었음.

상수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2014년도	68,248,557	68,989,773	36,468,418	131,893	32,389,461	52.9	0.2	46.9
2013년도	63,439,057	68,712,206	34,175,702	741,216	33,795,288	49.7	1.1	49.2
2012년도	70,236,948	70,236,948	49,253,782	5,273,149	15,710,017	70.1	7.5	22.4

(1) 세출예산의 집행잔액

상수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 68,989,773천원의 46.9%인 32,389,461천원이며, 원인별 내역은 다음과 같음.

상수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생 (사업이월 등)	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2014년도	32,389,461	131,893	-	648,463	-	31,609,105
2013년도	33,795,288	-	-	1,963,162	-	31,832,126
2012년도	15,710,017	-	-	3,458,725	-	12,251,292

5. 공기업 특별회계(하수도사업)

가. 세 입

하수도사업특별회계 수납액은 68,650,021천원으로 징수결정액 69,794,540천원 대비 98.4%의 수납율을 나타내고 있음.

하수도사업 특별회계 세입결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2014년도	2013년도	2012년도
예 산 액(A)	69,236,310	77,193,631	48,797,102
징수결정액(B)	69,794,540	78,979,989	49,803,467
수 납 액(C)	68,650,021	78,569,956	49,281,100
수납비율(C/B)	(98.4%)	(99.5%)	(99%)
불납결손액(D)	-	-	6,154
미수납액(B-C)	1,144,519	410,033	522,367

나. 세 출

하수도사업특별회계 지출액은 66,360,259천원으로 세출 예산현액 69,563,293천원 대비 95.4%를 지출하였고, 325,168천원을 다음연도로 이월하고, 2,877,866천원이 집행잔액 처리되었음.

하수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2014년도	69,236,310	69,563,293	66,360,259	325,168	2,877,866	95.4	0.5	4.1
2013년도	77,193,631	78,338,254	75,829,106	326,983	2,182,165	96.8	0.4	2.8
2012년도	48,797,102	48,797,102	44,941,112	1,144,623	2,711,367	92.1	2.3	5.6

(1) 세출예산 집행잔액

하수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 69,563,293천원의 4.1%인 2,877,866천원이며, 원인별로 내역은 다음과 같음

하수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2014년도	2,877,866	1,611,613	-	374,326	-	891,927
2013년도	2,182,165	-	-	365,986	-	1,816,179
2012년도	2,711,367	-	-	705,290	203,797	1,802,280

6. 예산 이용·전용·이체 사용

일반회계 예산의 이용은 없으며, 동일 정책사업내 단위사업 간 편성목을 다른 편성목으로 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 예산의 전용은 공기관등에대한 행사사업비를 행사운영비로 100,000천원을 전용하는 등 총 4건 / 244,675천원을 전용 사용하였으며 이체는 사무이관 및 업무이관, 조직개편으로 93건 / 15,782,255천원임.(결산서 p463∼p471 참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예산 이용·전용·이체 사용내역 없음

일반회계 예산전용 사용내역

(단위 : 천원)

사 업 명	편성목	예 산 액	전 용 액
			감액	증액
계		244,675	△244,675	244,675
주요행사지원	사무관리비	8,000	△8,000
	행사운영비			8,000
아동복지교사지원	사회복지보조	121,675	△121,675
	기간제근로자등보수			121,675
DMZ 생태계 교육홍보사업	공기관등에대한대행사업비	100,000	△100,000
	행사운영비			100,000
신기술 실증시험 연구활동 지원	사무관리비	15,000	△15,000
	자산및물품취득비			15,000

7. 계속비 집행

일반회계 계속비 집행은 주월리 한배미 마을조성 사업등 총 6건 / 16,614,954천원을 지출하여 6건 / 11,856,670천원을 이월하였으며 공기업특별회계 계속비 집행은 해당없음(결산서 첨부서류 p515∼p525참조)

일반회계 계속비 집행내역

(단위 : 천원)

사 업 명	예산현액	지 출 액	이 월 액	집행잔액
계(6건)	28,471,624	16,614,954	11,856,670	-
주월리 한배미 마을조성	1,414,773	827,943	586,830	-
감악산 숲 생태체험마을 조성	625,000	511,576	113,424	-
문산∼연풍간 도로확포장	16,097,863	8,243,706	7,854,157	-
파주월롱 첨단산업단지 진입도로 개설	4,802,659	3,796,233	1,006,426	-
광탄분수천 주변도로 개설	5,031,329	3,205,496	1,825,833	-
두지리 강촌평화생태마을 조성	500,000	30,000	470,000

8. 예비비 지출

일반회계 예비비 지출은 세월호 침몰 희생자 애도를 위한 합동분향소 설치 등 총 13건 / 1,759,206천원으로 세부내역은 다음과 같음(결산서 p473참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예비비 사용내역 없음

일반회계 예비비  지출내역

(단위 : 천원)

사 업 명	지출결정액	지 출 액	잔 액
계(13건)	1,818,068	1,759,206	58,862
세월호 침몰 희생자 애도를 위한 합동분향소 설치	9,410	8,853	557
세월호 침몰 희생자 애도를 위한 합동분향소 설치	20,590	20,578	12
퇴직공무원 증가로 3분기 퇴직수당 초과분 추가지급	1,303,028	1,303,028	-
임진강수계 가뭄지역 한발대비 용수개발	100,000	100,000	-
강수량 부족으로 임진강변 수리계 양수장 한해 개선	20,000	18,354	1,646
조류인플루앤자 방역 및 거점시설 운영	49,340	37,191	12,149
조류인플루앤자 방역 및 거점시설 운영	34,400	-	34,400
조류인플루앤자 거점 소독시설 운영	3,200	3,062	138
조류인플루앤자 거점 소독시설 연장 운영	4,000	2,041	1,959
조류인플루앤자 방역 및 거점소독시설 운영	10,000	9,855	145
조류인플루앤자 방역 및 거점소독시설 연장 운영	10,100	10,029	71
조류인플루앤자 거점소독시설 운영	14,000	6,215	7,785
겨울철 도로 제설작업 제설자재 구입	240,000	240,000	-

9. 다음연도 이월사업비 결산

○ 일반회계 이월사업은 총 63건 / 31,942,523천원이며, 내역별로는 명시이월 사업으로는 조리도서관 지구단위계획 변경 설계용역 등 44건 13,567,219천원, 사고이월사업은 시립현충원 도시계획시설 결정 및 기본설계 용역 등 13건 / 6,518,634천원, 계속비 이월사업은 주월리 한배미 마을조성 등 6건 / 11,856,670천원임(결산서 첨부서류 p526∼p543 참조)

○ 공기업 특별회계 중 상수도사업 특별회계 이월사업은 사고이월 급수취약지역(민북) 상수도확장공사 등 1건 / 131,893천원이며, 하수도사업 특별회계 이월사업은 명시이월 사업 수질TMS계측기 교체공사 1건 / 30,568천원, 사고이월 물 재이용 관리계획 수립 용역 1건 / 294,600천원이 이월되었음.

이 월 사 업 비  결 산 내 역

(단위 : 천원)

구 분			예산현액	다음연도 이월액				비고
				계	명시이월비	사고이월비	계속비
합 계			86,094,770	32,399,584	13,597,787	6,945,127	11,856,670
일 반 회 계			83,737,770	31,942,523	13,567,219	6,518,634	11,856,670
특 별 회 계	소 계		2,357,000	457,061	30,568	426,493	-
	공기업특별회계		2,357,000	457,061	30,568	426,493	-
		상수도사업	1,337,000	131,893	-	131,893	-
		하수도사업	1,020,000	325,168	30,568	294,600	-
	기타 특별회계		-	-	-	-	-

10. 채무부담 행위 : 해당없음

Ⅱ. 기금 결산

○ 현재 보유하고 있는 기금은 총 12종으로, 조성액은 3,545,586천원, 사용액은 2,039,351천원으로 2014년도말 현재액은 21,846,216천원임.(결산서 첨부서류 p545∼p618 참조)

▸ 전년도 대비 1,506,235천원(7.4%) 증가

기금 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2013년도말 현 재 액	당 해 연 도 증 감 액			2014년도말 현 재 액
		계	조 성 액	사 용 액
계	20,339,981	1,506,235	3,545,586	2,039,351	21,846,216
통합관리기금	17,646,504	△20,480	685,411	705,891	17,626,023
남북교류협력기금	1,052,553	38,661	39,661	1,000	1,091,214
사 회 복 지 기 금	2,024,174	19,433	74,033	54,600	2,043,607
성평등기금	1,040,533	△5,296	38,904	44,200	1,035,237
노인복지기금	2,023,270	△31,928	77,172	109,100	1,991,343
체 육 진 흥 기 금	2,502,816	58,758	94,793	36,035	2,561,574
옥외광고정비기금	356,834	△3,835	89,663	93,498	352,999
도시및주거환경 정 비 기 금	3,884,840	150,507	180,459	29,952	4,035,347
재난관리기금	3,481,830	1,147,659	2,197,061	1,049,402	4,629,489
식품진흥기금	812,178	5,677	234,800	229,123	817,855
농업전문인력육성기금	2,548,791	198,659	198,659	-	2,747,450
환경관리센터주변 영향지역지원기금	612,162	△72,060	320,381	392,441	540,101

※ 통합관리기금 2014도말 현재액(17,626,023천원)은 총기금 현재액에서 제외

Ⅲ. 채권 결산

○ 2014년도말 현재 채권현재액은 6,621,346천원으로 전년도말 현재액 6,777,398천원보다 156,052천원이 소멸하였으며, 회계별로는

- 일반회계 5,035,471천원(전년 대비 30,000천원 증가, 0.6%)

- 기타특별회계 1,585,875천원(전년 대비 186,052천원 감소, △10.5%)

(결산서 p686∼p687 참조)

회계별 채권결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2013년도말 현 재 액	당해연도 발 생 액	당해연도 소 멸 액	2014년도말 현 재 액
계	6,777,398	541,297	697,349	6,621,346
일 반 회 계	5,005,471	30,000	-	5,035,471
기타 특별회계	1,771,927	511,297	697,349	1,585,875

Ⅳ. 채무 결산

○ 2014년도말 현재 채무 현재액은 64,705,000천원으로 전년도말 현재액 83,275,000천원보다 18,570,000천원이 감소(△22.3%)하였으며, 회계별로는

- 일반회계가 전년도말 83,275,000천원 보다 18,570,000천원이 감소되었고,

- 특별회계 채무액은 없음(결산서 p691∼p693 참조)

회계별 채무결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2013년도말 현 재 액(A)	당해연도 증감액			2014년도말 현재액(A+B-C)	비고
		계	발생액(B)	소멸액(C)
합 계	83,275,000	18,570,000	-	18,570,000	64,705,000
일반회계	83,275,000	18,570,000	-	18,570,000	64,705,000
특별회계	-	-	-	-	-

Ⅴ. 공유재산 결산

○ 2014년도말 공유재산 현재액은 총 867,809건 / 4,782,627,323천원으로 전년도말  867,813건 / 4,766,941,589천원보다 △4건(감소) / 15,685,734천원으로 금액은 증가되었으며, 용도별로 보면 행정재산이 16,598,150천원 증가, 일반재산은 87,584천원이 증가하였음(결산서 첨부서류 p619∼p620 참조)

▸ 용도별 비율 : 행정재산(99.8%), 일반재산(0.2%)

▸ 종류별 비율 : 토지(67.3%), 건물(10.7%) 기타(22%)

※ 공공용 재산이란 지방자치단체가 직접 공공용 등으로 사용하거나 사용 하기로 결정한 재산이며(도로, 하천, 공원 등), 공용재산이란 지방자치단체가 직접 사무ㆍ사업용 등으로 사용하거나 사용하기로 결정한 행정재산

공유재산 용도별 현황 총괄표

(단위 : 건/ 천원)

구 분		2013년도말 현 재 액		당해연도 증감액				2014년도말 현 재 액
				증 가		감 소
합 계		867,813	4,766,941,589	327	86,039,023	331	69,353,289	867,809	4,783,627,323
행정 재산	소 계	862,429	4,756,361,944	315	85,799,558	327	69,201,408	862,417	4,772,960,094
	공 용 재 산	846,802	1,568,160,504	34	24,655,814	16	1,458,575	846,820	1,591,357,743
	공 공 용 재 산	15,462	2,993,411,394	279	60,614,220	305	67,179,030	15,436	2,986,846,584
	기업용 재 산	-	-	-	-	-	-	-	-
	보 존 재 산	165	194,790,046	2	529,524	6	563,803	161	194,755,767
일 반 재 산		5,384	10,579,645	12	239,465	4	151,881	5,392	10,667,229

Ⅵ. 물품 결산

○ 2014년도말 물품현재액은 5,849,035천원으로 전년도말 현재액 5,201,123천원보다 647,912천원(12.5%)이 증가 되었음(결산서 첨부서류 p621∼p623 참조)

물품 현재액 총괄표

(단위 : 개, 천원)

구 분	2013년도말 현재액		당해연도 증감액				2014년도말 현재액
	수량	금 액	증 가		감 소		수량	금 액
			수량	금액	수량	금 액
합 계	923	5,201,123	73	673,360	24	25,448	972	5,849,035
구매·매각	-	-	73	673,360	10	25,178	986	5,849,305
관리전환	-	-	-	-	-	-	-	-
양 여	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	14	270	△14	△270

Ⅶ. 성인지 예산 결산

○ 2014년도 성인지 예산은 70개 사업 / 81,255,825천원으로 편성되어 97.1%인 78,940,008천원을 집행하였음(결산서 첨부서류 p637∼p733 참조)

성인지 결산 사업별 총괄

(단위  : 천원)

회 계 별	사업개수	세출예산현액	지출액	집행률
총 계	70	81,255,825	78,940,008	97.1
여성정책추진사업	11	55,733,623	55,063,662	98.8
성별영향분석평가사업	52	23,570,812	21,958,940	93.2
자치단체특화사업	7	1,951,390	1,917,406	98.3

성인지 결산 기능별 현황

(단위 : 개, 천원, %)

분야별	사업수	세출예산현액	구성비	지출액	구성비	집행률
총 계	70	81,255,825	100.0	78,940,008	100.00	97.15
일반공공행정	10	1,418,676	1.75	1,294,481	1.64	91.25
공공질서 및 안전	1	17,700	0.02	17,683	0.02	99.90
교육	5	1,198,805	1.48	1,180,234	1.50	98.45
문화 및 관광	5	848,604	1.04	835,813	1.06	98.49
환경보호	4	205,992	0.25	205,088	0.26	99.56
사회복지	24	68,307,334	84.06	66,882,372	84.73	97.91
보건	3	902,541	1.11	879,632	1.11	97.46
농림해양수산	5	344,200	0.42	329,773	0.42	95.81
산업 중소기업	3	816,800	1.01	807,870	1.02	98.91
수송 및 교통	3	4,754,900	5.85	4,310,985	5.46	90.66
국토 및 지역개발	7	2,440,273	3.0	2,196,077	2.78	89.99

Ⅷ. 재무보고서

○ 2014년도말 파주시 총자산은 5,513,077백만원으로 전년도말에 비해 4,179백만원 증가

○ 총부채는 175,036백만원으로 전년도말에 비해 22,574백만원 감소

○ 순자산은 5,338,041백만원으로 전년도말에 비해  26,754백만원이 증가하였음

요약 재정상태보고서

(단위 : 백만원, %)

구 분			2014년말 현 재	구성비	2013년말 현 재	구성비	증감
자산총계			5,513,077	100.00	5,508,898	100.00	4,179
	유동자산		191,268	3.47	191,322	3.47	△54
	투자자산		6,273	0.11	6,270	0.11	3
	일반유형자산		454,727	8.25	457,134	8.30	△2,470
	주민편의시설		1,563,629	28.36	1,540,216	27.96	23,413
	사회기반시설		3,290,020	59.68	3,305,638	60.01	△15,618
	기타비유동자산		7,160	0.13	8,318	0.15	△1,158
부채 및 순자산 총계			5,513,077	-	5,508,898	-	4,179
	부채총계		175,036	100.00	197,610	100.00	△22,574
		유동부채	34,184	19.53	36,844	18.64	△2,660
		장기차입부채	45,855	26.20	64,705	32.74	△18,850
		기타비유동부채	94,997	54.27	96,061	48.61	△1,064
	순자산총계		5,338,041	100.00	5,311,287	100.00	26,754
		고정순자산	5,156,418	96.60	5,129,141	96.57	27,277
		특정순자산	21,968	0.41	20,450	0.39	1,518
		일반순자산	159,655	2.99	161,697	3.04	△2,042

Ⅸ. 검토의견

1. 세입·세출 결산 총괄

○ 2014회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출결산 총규모는

- 예산액 894,071,147천원과 전년도 이월액 등 예산성립 후 증감액 41,889,152천원을 포함한 예산현액은 935,960,299천원이며,

○ 수납액(결산액)은 951,286,199천원, 지출액(결산액)은 830,455,000천원으로,

- 수납액은 예산현액 대비 101.6%를 수납하였고,

- 지출액은 예산현액 대비 88.7%를 지출하였음

○ 회계별로는,

- 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 746,681,727천원에 대해

수납액은 763,558,769천원, 지출액은 697,444,658천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 66,114,111천원의 내역은

· 다음연도 이월액은 31,433,523천원,

· 국도비보조금 집행잔액은 6,256,214천원이며,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 28,424,374천원임

- 공기업 및 기타 특별회계는 예산현액 188,278,572천원에 대해

수납액은 187,727,431천원, 지출액은 133,011,342천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 54,716,089천원의 내역은

· 다음연도 이월액 457,061천원, 국도비보조금 집행잔액 3,876천원이고,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 54,255,152천원임

2. 일반회계

가. 세입결산

○ 2014회계연도 일반회계 세입결산액은

- 예산액 706,860,774천원 보다 56,697,995천원이 증가한 763,558,769천원으로, 예산액 대비 8.0%증가하고, 징수결정액 837,017,115천원 대비 91.2% 수납되었음

- 미수납액은 73,458,346천원이며, 미수납액처리는 다음연도 이월 60,437,237천원, 결손처분 13,021,109천원임

○ 다음연도 이월 사유는

- 무재산 3,447,205천원, 행방불명 172,027천원, 납세태만 8,039,047천원, 징수유예 51,487천원, 소송계류 및 재산압류중 28,633,713천원,

기타 20,093,758천원임

- 2014회계연도 세입 이월액은 60,437,237천원으로 전년도 이월액(53,963,176천원)보다 12.0% 증가된 금액임.

2014년 일반회계 징수결정액은 837,017,115천원으로 2013년(827,070,366천원)보다 1.2% 증가하였으나 체납은 12.0% 증가로 세입증가액 보다 과다하게 증가되었으므로 적극적인 징수대책이 필요하다 사료되며, 지방세(시세)의 경우 1천만원 이상의 체납자가 335명 / 11,296,774천원으로 시세체납의 42.7%를 차지하여 고액체납자에 대한 채권확보 및 미수납액 해소를 위해 재산조회, 공매 등 적극적인 징수 대책이 요구됨.

○ 결손처분 13,021,109천원의 세부내역은,

지방세기본법 제96조(결손처분) ① 지방자치단체의 장은 납세자에게 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 있을 때에는 결손처분을 할 수 있다.

1. 체납처분이 종결되고 체납액에 충당된 배분금액이 그 체납액보다 적을 때

2. 체납처분을 중지하였을 때

3. 지방세징수권의 소멸시효가 완성되었을 때

4. 체납자의 행방불명 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 징수할 수 없다고 인정될 때

② 지방자치단체의 장은 제1항에 따라 결손처분을 한 후 압류할 수 있는 다른 재산을 발견하였을 때에는 지체 없이 그 처분을 취소하고 체납처분을 하여야 한다. 다만, 제1항제3호에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

- 무재산 6,266,862천원, 행방불명 1,947천원, 시효소멸 698,515천원, 배분금액부족 1,612,455천원, 기타 4,441,330천원으로, 결손처분은 납세의무를 소멸시켜 주고 징수권을 잠정적으로 포기하는 것이라는 점에서 배분금액부족으로 인한 결손, 시효소멸을 사유로한 체납액 결손처분은 사례를 분석하고 체납발생 즉시 채권을 확보하여 결손처분이 최소화 될 수 있도록 건실한 재정운영을 위한 체납액 징수대책이 필요함.

나. 세출결산

○ 일반회계 세출결산은,

- 예산액 706,860,774천원과 전년도이월액 40,820,953천원을 포함한 예산현액 747,681,727천원의 93.28%인 697,444,658천원이 집행되었으며,

- 다음연도 이월액은 31,942,522천원(4.3%), 집행잔액은 18,294,547천원(2.4%)임

※ 자금없는 이월액 509,000천원은 이월액에 포함

▸ 전년도 대비 이월율(1.1% 감소), 집행 잔액율(0.3% 증가)

○ 기능별 세출결산은,

- 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(99.8%), 환경보호(97.7%), 사회복지(97.2%), 일반공공행정(95.9%), 산업·중소기업분야(94.7%)등은 높은 반면 문화및관광(80.6%), 수송및교통(85.4%), 농림해양수산(87.2%)은 평균 집행율에 비하여 낮은 집행율임

○ 세출예산 집행잔액은,

- 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 747,681,728천원의 2.5%인 18,294,547천원으로 원인별로는 계획변경 등 집행사유 미발생 68,699천원, 예산집행잔액 11,755,551천원, 국도비보조금 집행잔액 6,184,966천원, 예비비 285,331천원 등이며 전혀 집행되지 않은 건은 43건에 488,382천원, 예산현액 대비 50% 내외만 지출된 건은 41건에 2,577,235천원으로, 집행잔액이 예상되는 경우에는 다음 추경에 감액 조치하여 세출재원으로 활용될 수 있도록 세출예산 집행에 적정을 기하여야 할 것으로 판단됨.

3. 기타특별회계

가. 세입결산

○ 2014회계연도 기타 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 49,725,506천원에 대해 53,679,136천원을 징수결정하여 90.7%인 48,673,279천원을 수납하였고, 미수납액 5,005,857천원중 4,665,992천원은 다음연도로 이월하고 339,865천원은 결손처분하였음

○ 다음연도 이월 사유는,

- 납세태만 4,519,684천원, 징수유예 56,408천원, 소송계류및재산압류 75,058천원, 기타 14,842천원이며,

- 주차장관리특별회계에서는 시효소멸로 339,865천원을 결손처분하였음

나. 세출결산

○ 기타특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 49,725,506천원에 대해 60.7%인 30,182,664천원을 지출하였고, 다음연도로 이월액은 없으며, 집행잔액은 19,542,842천원임

○ 회계별 집행비율은,

- 기타특별회계 예산집행비율은 의료보호(99.2%), 도시개발(97.2%), 폐수처리사업(74.5%)은 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(7.0%), 주차장관리(29.4%), 저소득주민생활안정기금(30.7%), 대지보상(43.9%) 특별회계는 집행비율이 50% 미만임

(단위 : 천원)

회 계 명	예산현액	집 행 잔 액
		전체 집행잔액(A)	예비비 집행잔액(B)	비율 (A/B)
농어업소득지원사업	1,101,550	1,024,365	799,085	78.0%
저소득주민생활안정기금	65,162	45,162	44,562	98.7%
주 차 장 관 리	10,896,047	7,693,009	7,377,777	95.9%

○ 집행잔액은,

- 예산현액 49,725,506천원의 39.3%인 19,542,842천원이며, 원인별로는 예산집행잔액 8,575,856천원, 국도비보조금 집행잔액 3,876천원, 예비비 10,963,110천원으로 이중 예비비 집행잔액(10,963,110천원), 보조금 집행잔액(3,876천원)과 폐수처리사업 특별회계의 폐수종말처리시설 시설재투자적립금(8,112,998천원)이 전체 집행잔액의 97.2%를  차지하여 이를 제외할 경우 집행잔액은 특별한 문제점은 없는 것으로 판단됨

▸ 기타 특별회계 전체 집행잔액중 주요 집행잔액 현황

▪ 특별회계 예비비 집행잔액(10,963,110천원 / 56.1%)

▪ 보조금 집행잔액(3,876천원 / 0.02%)

▪ 폐수종말처리시설 시설 재투자 적립금(8,032,998천원 / 41.1%)

4. 공기업특별회계(상수도사업)

가. 세입결산

○ 2014회계연도 상수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 68,989,773천원에 대해 71,057,103천원을 징수결정하여 99.1%인 70,404,130천원을 수납하였고, 미수납액 652,973천원 중 631,171천원은 다음연도로 이월하고 21,802천원은 결손처분하였음

나. 세출결산

○ 상수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 68,989,773천원에 대해 52.9%인 36,468,418천원을 지출하였고, 다음연도로 131,893천원을 이월하고, 집행잔액은 32,389,461천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 68,989,773천원의 47.0%인 32,389,461천원이며, 원인별로는 예산집행잔액이 648,463천원이며, 예비비 집행잔액이 97.6%인 31,609,105천원으로 예비비잔액을 제외할 경우 집행잔액율은 2.0%로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

5. 공기업특별회계(하수도사업)

가. 세입결산

○ 2014회계연도 하수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 69,563,293천원에 대해 69,794,540천원을 징수결정하여 98.4%인 68,650,021천원을 수납하였고, 미수납액 1,144,519천원은 다음연도로 이월하였으며, 결손처분은 없음

나. 세출결산

○ 하수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 69,563,293천원에 대해 95.4%인 66,360,259천원을 지출하였고, 다음연도로 325,168천원을 이월하고, 집행잔액은 2,877,866천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 69,563,293천원의 4.1%인 2,877,866천원이며, 원인별로는 집행사유 미발생 1,611,613천원, 예산집행잔액 374,326천원, 예비비잔액 891,927천원으로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

6. 예산 이용·전용·이체 사용

○ 일반회계 예산의 이용은 없으며, 이체는 사무이관 및 조직개편 등으로 93건 / 15,782,255천원이며, 예산의 전용은 주요행사지원 등 총 4건 / 244,675천원을 전용

지방재정법 제49조(예산의 전용) ① 지방자치단체의 장은 대통령령으로 정하는 바에 따라 각 정책사업 내의 예산액 범위에서 각 단위사업 또는 목의 금액을 전용(轉用)할 수 있다.

② 제1항에 따라 전용한 경비의 금액은 세입·세출결산서에 명시하고, 그 이유를 적어야 한다.

- 이중 DMZ 생태계 교육홍보사업은 위탁협약 기관인 경기개발연구원의 전문가 부족으로 사업추진이 불가하여 경쟁 입찰 방식으로 사업을 추진하기 위하여 추진계획 변경에 따른 전용이며 아동복지교사 지원은 기간제 근로자의 인건비로 예산을 사용하여야 하므로 착오 편성된 예산과목의 단순 조정에 따른 전용임

○ 예산의 전용은「지방재정법」제49조에 의거 사업내용이나 규모의 변경없이 특정사업의 수행수단을 변경하여 예산집행에서 발생되는 경직성을 완화하고, 재정운영의 탄력성을 부여하여 예산을 효율적으로 집행하기 위해 정책사업 내 단위사업 간 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 제도로 예산의 이용과는 달리 의회의 승인을 필요로 하는 것도 아니나 예산을 전용하여 집행하는 사례는 최대한 감소시켜야 할 것으로 판단됨

7. 예비비 지출

지방자치법 제129조(예비비) ① 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출이나 예산초과지출에 충당하기 위하여 세입·세출예산에 예비비를 계상하여야 한다.

② 예비비의 지출은 다음 연도 지방의회의 승인을 받아야 한다

지방재정법 제43조(예비비) 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출 또는 예산 초과 지출에 충당하기 위하여 예비비로서 상당하다고 인정되는 금액을 예산에 계상하여야 한다. 다만, 특별회계(교육비특별회계는 제외한다)의 경우에는 예비비를 계상하지 아니할 수 있다.

○ 2014회계연도 예비비 지출은 특별회계는 없으며 일반회계에서 13건 / 1,759,206천원을 집행하고 집행잔액이 58,862천원으로 “예측할 수 없는 사유” 또는 “시급성”을 요하는 경우에 한하여 연도 내 지출 가능한 범위 내에서 적정하게 지출된 것으로 판단되나 매년 반복적인 분야의 예비비 지출은 지양되어야 할 것으로 사료됨

- 예비비 지출결정액 1,818,068천원, 집행액 1,759,206천원, 집행잔액 58,862천원

※ 2015년 예비비(7,158,934천원)

8. 다음연도 이월사업비 결산

지방재정법 제50조(세출예산의 이월) ① 세출예산 중 경비의 성질상 그 회계연도에 그 지출을 마치지 못할 것으로 예상되어 명시이월비로서 세입·세출예산에 그 취지를 분명하게 밝혀 미리 지방의회의 의결을 얻은 금액은 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

② 세출예산 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경비의 금액은 사고이월비(事故移越費)로서 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

1. 회계연도 내에 지출원인행위를 하고 불가피한 사유로 회계연도 내에 지출하지 못한 경비와 지출하지 아니한 그 부대 경비

2. 지출원인행위를 위하여 입찰공고를 한 경비 중 입찰공고 후 지출원인행위를 할 때까지 오랜 기간이 걸리는 경우로서 대통령령으로 정하는 경비

3. 공익·공공 사업의 시행에 필요한 손실보상비로서 대통령령으로 정하는 경비

4. 경상적 성격의 경비로서 대통령령으로 정하는 경비

③ 계속비의 회계연도별 필요경비 중 해당 회계연도에 지출하지 못한 금액은 그 계속비의 사업완성 연도까지 차례로 이월하여 사용할 수 있다.

④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 예산을 이월할 때에는 그 이월하는 과목별 금액은 이월 예산으로 배정된 것으로 본다.

○ 2014회계연도 내에 지출을 완료하지 못해 다음연도로 이월하는 사업은 일반회계 및 특별회계를 포함 66건 / 32,399,584천원으로

- 명시이월 45건 / 13,597,787천원, 사고이월 15건 / 6,945,127천원, 계속비이월  6건 / 11,856,670천원임

○ 이월사업비중 사고이월 사유로,

- “동절기 공사중지”, “행정절차 지연” 등 연도 내 세출예산의 집행을 완료할 수 없음을 예상할 수 있었던 사업들을 명시이월하지 않고 사고이월한 것으로 보이므로,

- 향후에는 명시이월로 집행할 사업을 사고이월하여 집행하지 않도록 적법하고 타당성 있는 이월사업 운용에 적정을 기하여야 할 것으로 판단되며 특히 사고이월을 목적으로 급하게 계약체결 등 원인행위를 한 사업들에 대하여는 이월사업 운용에 적정을 기하여야 할 것으로 사료됨

9. 기금 결산

○ 2014년도말 기금은 총 12종으로, 2014년도 조성액은 3,545,586천원, 사용액은 2,039,351천원으로

○ 2014년도말 기금현재액은 전년도말 보다 1,506,235천원(7.4%)이 증가한 21,846,216천원임

- 기금의 주요 증가 사유는 일반회계 전입금(2,373,616천원)이 주요 원인임

▸ 전입금  : 재난관리기금(1,973백만원), 농업전문인력육성기금(100백만원), 환경관리센터주변영향지역지원기금(300백만원)

10. 채권 결산

○ 2013년도말 채권현재액은 6,777,398천원이었으나, 2014년도 중 541,297천원이 발생하고, 697,349천원이 소멸하여 2014년도 말 채권 현재액은 전년대비 2.3% 감소한 6,621,346천원임

- 유형별로는 융자금채권(6,241,727천원)이 94.3%이며 보증금채권 2.4% (162,194천원), 미수금 및 기타채권 3.3%(217,425천원)

11. 채무 결산

○ 2013년도말 채무액은 83,275,000천원이었으나 2014년도중 발생액은 없으며, 18,570,000천원을 상환하여 2014년도 말 현재액은 전년도 말보다 22.3% 감소한 64,705,000천원임.

12. 공유재산 결산

○ 2013년도 말 공유재산 현재액은 4,766,941,589천원이었으나, 2014년도 중 86,039,023천원이 증가하고 69,353,289천원이 감소하여 2014년도 말 공유재산 현재액은 4,783,627,323천원임

- 종류별로는 토지가 1,718,234천원 감소하였고 건물이 16,076,262천원 증가함.

13. 물품 결산

○ 2013년도 말 물품현재액은 5,201,123천원으로, 2014년도 중 신규취득으로 673,360천원이 증가하고 매각·폐기 등으로 25,448천원이 감소하여 2014년도 말 물품현재액은 5,849,035천원임

14. 성인지 결산

지방재정법 제51조의2(결산서의 첨부서류) ① 제51조에 따른 결산서에는 다음 각 호의 서류가 첨부되어야 한다.

1. 계속비 결산명세서

4. 성인지 결산서

12. 그 밖에 대통령령으로 정하는 서류

[시행일 : 2014.11.29.] 제51조의2

제53조의2(성인지 결산서의 작성ㆍ제출) ① 지방자치단체의 장은 여성과 남성이 동등하게 예산의 수혜를 받고 예산이 성차별을 개선하는 방향으로 집행되었는지를 평가하는 보고서(이하 "성인지 결산서"라 한다)를 작성하여야 한다.

② 「지방자치법」제134조제1항에 따른 결산서에는 성인지 결산서가 첨부되어야 한다.

③ 그 밖에 성인지 결산서의 작성에 관한 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.

○ 2014회계연도 성인지예산은 70개사업 81,255,825천원이 편성 99.1%인 78,940,008천원이 집행되었으며, 사업별로는 성별영향분석평가사업 52개사업, 여성정책추진사업 11개사업, 자치단체 특화사업 7개사업으로 편성 집행되었으며, 기능별로는 사회복지 24개사업 68,307,334천원으로 전체금액의 84.1%를 차지하여 사회복지분야에 중점적으로 편성 집행 되었으며 성인지 예산이 양성평등을 위한 내용과 관련이 적거나 없는 사업도 있어 실질적인 성인지 사업의 발굴을 위한 노력이 필요하며, 형식적으로 운영하는 성인지 사업운영이 발생되지 않고 내실있는 성인지 예산 운영을 위하여 필요한 분야에만 성인지예산이 운영되도록 중앙부처에 적극적으로 건의하는 노력도 뒷받침 되어야 할 것으로 판단 됨.

15. 재무보고서

○ 재정상태보고서에 의하면 2014년도말 파주시 총자산은 5,513,077백만원으로서 전년도말에 비해 4,179백만원이 증가하고

- 총부채는 175,036백만원으로서 전년도말에 비해 22,574백만원이 감소하였으며, 총자산에서 총부채를 차감한 순자산은 5,338,041백만원으로 전년도말에 비해 26,754백만원 증가함

○ 재정운영결과는 기능별 재정운영은 재정운영순원가는 447,362백만원이며, 재정운영순원가에서 일반수익 481,888백만원을 차감한 재정운영결과는 34,527백만원이며, 성질별 재정운영은 민간 등 이전비용이 318,310백만원(42.7%)으로 가장 높으며, 수익은 정부간이전수익 407,234백만원(52.2%)이 자체조달수익(367,984백만원 / 47.2%)보다 높은 것으로 나타났으며,「지방자치단체 회계기준에 관한 규칙」및「지방자치단체 재무회계 운영규정」에 중요하게 위배되어 표시되었다는 점이 발견되지 않았다는 검토보고서가 제출됨.

16. 결산검사 위원 의견서

○ 결산검사 위원들의 의견으로는 분야별 지적사항(18건)이외에는 적정하게 표기하고 있다는 의견서임

2015.  7.  10.

예산결산특별위원회  전문위원   서 용 해