2016. 6. 22(수)  10 : 00

제184회 제1차 정례회 제1차 예산결산특별위원회

- 공기업 포함 -

2015회계연도 결산 승인의 건

검 토 보 고 서

예산결산특별위원회

전문위원 서 용 해

Ⅰ. 2015년도 년도 세입·세출 결산 개요												------------------------------------------------	1
1. 세입·세출 결산 총괄									-----------------------------------------------------------				1
2. 일반회계	-----------------------------------------------------------												4
3. 기타 특별회계							-----------------------------------------------------------						8
4. 공기업 특별회계(상수도사업)											-----------------------------------------------------------		12
5. 공기업 특별회계(하수도사업)											-----------------------------------------------------------		13
6. 예산 이용·전용·이체 사용											----------------------------------------------------------------		14
7. 계속비 집행					---------------------------------------------------------------								15
8. 예비비 지출					---------------------------------------------------------------								16
9. 다음연도 이월사업비 결산										------------------------------------------------------------			17
10. 채무부담행위							------------------------------------------------------------						18
Ⅱ. 기금 결산				----------------------------------------------------------------									18
Ⅲ. 채권 결산				----------------------------------------------------------									19
Ⅳ. 채무 결산				----------------------------------------------------------									20
Ⅴ. 공유재산 결산								----------------------------------------------------------					21
Ⅵ. 물품 결산			----------------------------------------------------------										22
Ⅶ. 성인지 예산 결산									----------------------------------------------------------				22
Ⅷ. 재무보고서						----------------------------------------------------------							24
Ⅸ. 검토의견		----------------------------------------------------------											25

2015회계연도 결산 승인의 건(공기업포함)검토보고서

Ⅰ. 2015년도 세입·세출 결산개요

1. 세입·세출 결산 총괄

가. 총괄(일반+특별회계)

○ 2015회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출 결산 총규모는 예산액 993,854,809천원과 전년도 이월액 등 예산 성립 후 증·감액을 포함한 예산현액  1,026,254,392천원에 대해

○ 수납액(결산액)은 1,047,094,208천원, 지출액(결산액)은 879,778,518천원이며

- 그 차액인 세계잉여금은 167,315,690천원으로 명시이월 41,562,035천원, 사고이월 3,987,520천원, 계속비이월 7,849,060천원 국도비보조금 집행잔액 5,173,607천원, 순세계잉여금 108,743,470천원임

▸ 예산현액 대비 수납비율(102.1%), 지출비율(85.7%)

세입·세출 결산 총괄(일반+특별회계)

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도	비 고
예 산 액	993,854,809	894,071,147	902,040,030
예산현액(A)	1,026,254,392	935,960,299	937,243,630
결 산 액
․ 세 입 (B)	1,047,094,208	951,286,199	953,908,305
(B/A)	(102.1%)	(101.6%)	(101.8%)
․ 세 출 (C)	879,778,518	830,456,000	827,609,687
(C/A)	(85.7%)	(88.7%)	(88.3%)

나. 일반회계

○ 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 829,859,194천원에 대해

- 수납액은 841,820,813천원, 지출액은 751,477,970천원이며

그 차액인 세계잉여금은 90,342,843천원으로 세부내역은

▸ 다음연도 이월액 : 51,817,468천원(명시, 사고, 계속비이월)

※ 2015년 자금없는 이월 3,226,579천원 별도

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 4,745,010천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 33,780,365천원임

일반회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2015년도	2014년도	2013년도	비고
세입	예 산 액(A)	797,916,671	706,860,774	715,025,259
	예 산 현 액(A′)	829,859,194	747,681,727	743,791,087
	세 입 액(B)	841,820,813	763,558,769	762,968,108
	(B/A)	(105.50%)	(108.0%)	(106.7%)
	(B/A′)	(101.44%)	(102.1%)	(102.6%)
세출	예 산 액(C)	797,916,671	706,860,774	715,025,259
	예 산 현 액(D)	829,859,194	747,681,727	743,791,087
	결 산 액(E)	751,477,970	697,444,658	687,683,749
	다음년도 이월액(F)	51,817,468	31,433,523	40,820,953
	보조금 사용잔액(G)	4,745,010	6,256,214	5,499,974
	집행잔액(H)(D-E-F)	26,563,756	18,803,546	15,286,385
	(E/C)	(94.18%)	(98.67%)	(96.2%)
	(E/D)	(90.55%)	(93.28%)	(92.5%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		90,342,843	66,114,111	75,284,359
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		33,780,365	28,424,374	28,963,431

다. 특별회계

○ 특별회계(기타+공기업)세입·세출 결산액은 예산현액 196,395,199천원에 대해

- 수납액은 205,273,394천원, 지출액은 128,300,548천원이며

그 차액인 세계잉여금 76,972,847천원으로 내역별로 보면

▸ 다음연도 이월액 : 1,581,146천원(명시이월 : 1,286,406천원, 사고

이월 : 294,740천원)

▸ 국도비보조금 집행잔액 : 428,596천원

▸ 이를 제외한 순세계잉여금 : 74,963,104천원임

특별회계 세입·세출 결산(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분		2015년도	2014년도	2012년도	비고
세입	예 산 액(A)	195,938,138	187,210,373	224,261,814
	예 산 현 액(A′)	196,395,199	188,278,572	230,433,560
	세 입 액(B)	205,273,395	187,727,431	245,067,135
	(B/A)	(104.76%)	(100.3%)	(109.2%)
	(B/A′)	(104.52%)	(99.7%)	(106.4%)
세출	예 산 액(C)	195,938,138	187,210,373	224,261,814
	예 산 현 액(D)	196,395,199	188,278,572	230,433,561
	결 산 액(E)	128,300,548	133,011,342	192,830,546
	다음년도 이월액(F)	1,581,146	457,061	6,437,772
	보조금 사용잔액(G)	428,597	3,876	220,944
	집행잔액(H)(D-E-F)	66,513,505	54,716,089	31,165,243
	(E/C)	(65.48%)	(71.0%)	(85.9%)
	(E/D)	(65.33%)	(70.6%)	(83.7%)
세 계 잉 여 금 (I=B-E)		76,972,847	54,716,089	83,384,685
순 세 계 잉 여 금 (I-F-G)		74,963,104	54,255,152	45,781,670

2. 일반회계

가. 세 입

○ 일반회계 수납액은 예산액 797,916,671천원보다 43,904,142천원이 증가한 841,820,813천원으로 예산액 대비 5.5% 증가하였으며,(예산현액 대비 5.3%)

- 징수결정액 911,549,813천원에서 841,820,813천원을 수납, 징수결정액 대비         92.4%가 수납되었음

일반회계 세입 결산액(최근 3년간)

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도	비고
예 산 액(A)	797,916,671	706,860,774	715,025,259
징 수 결 정 액(B)	911,549,493	837,017,115	827,070,366
수 납 액(C)	841,820,813	763,558,769	762,968,108
수 납 비 율(C/B)	(92.4%)	(91.2%)	(92.2%)
결 손 처 분 액(D)	15,145,553	13,021,109	10,139,082
미수납액(B-C)	69,728,680	73,458,346	64,102,258

○ 일반회계 과목별 세입결산내역(수납액)은

- 지방세 : 261,620,997천원

- 세외수입 : 48,741,700천원

- 지방교부세 : 97,964,569천원

- 조정교부금 및 재정보전금 : 71,096,910천원

- 보조금 : 295,773,527천원

- 보전수입 등 및 내부거래 : 66,623,111천원임

일반회계 세입결산 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	예산현액 (A)	수 납 액 (B)	증 감
			금액(B-A)	비율(%)
계	829,859,194	841,820,814	11,961,620	1.01%
지 방 세	258,126,516	261,620,997	3,494,481	101.35%
세외수입	43,598,918	48,741,700	5,142,782	111.80%
지방교부세	91,952,913	97,964,569	6,011,656	106.54%
조정교부금 및 재정보전금	70,371,302	71,096,910	725,608	101.03%
보 조 금	299,186,435	295,773,527	△3,412,908	△98.86%
보전수입 등	66,623,110	66,623,111	1	100.00%

나. 세 출

○ 일반회계 지출액은 751,477,970원으로 전년도 이월액을 포함한 예산현액 829,859,194천원 대비 90.55%가 집행되었고,

이월액은 55,044,047천원이고 집행잔액은 예산현액의 2.81%에 해당하는  23,337,177천원임

※ 2015년 자금없는 이월액 3,226,579천원은 이월액에 포함

일반회계 세출결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도	비고
예 산 액(A)	797,916,671	706,860,774	715,025,259
전년도 이월액	31,942,523	40,820,953	28,765,828
예 산 현 액(B)	829,859,194	747,681,727	743,791,087
지 출 액(C)	751,477,970	697,444,658	687,683,749
다음연도 이월액(D)	55,044,047	31,942,522	40,820,953
집 행 잔 액(E)	23,337,177	18,294,547	15,286,385
지 출 율(C/B)	(90.55%)	(93.3%)	(92.5%)
집행잔액율(E/B)	(2.81%)	(2.4%)	(2.1%)
이 월 율(D/B)	(6.63%)	(4.3%)	(5.4%)

(1) 기능별 세출결산

2015년도 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(98.9%), 환경보호(97.4%), 사회복지(98.0%)등이 높은 편이고, 다른 분야는 상대적으로 집행율이 낮은 편이며, 2015년 예산현액 분야별 구성비율은 사회복지(34.23%), 일반공공행정(10.0%), 국토 및 지역개발(9.8%)로 위 3개 분야가 일반회계의 50% 이상을 차지하고 있는 것으로 나타남.

일반회계 기능별 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산현액 (A)	지출액 (B)	다음연도 이월액(C)	집행잔액 (D)	예산현액 기능별 구성비율(%)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/A)	이월율 (D/A)	집행 잔액율 (E/A)
계	829,859,194	751,477,970	55,044,047	23,337,177	100	90.55	6.63	2.81
일반공공행정	80,456,151	77,314,791	439,646	2,701,715	9.70	96.10	0.55	3.36
공공질서및안전	7,925,412	6,354,980	1,392,825	177,608	0.96	80.18	17.57	2.24
교 육	26,000,340	25,731,151	-	269,188	3.13	98.96	0.00	1.04
문화및관광	47,086,632	35,818,638	10,424,919	843,074	5.67	76.07	22.14	1.79
환경보호	63,257,822	61,290,369	582,218	1,385,235	7.62	96.89	0.92	2.19
사회복지	274,226,434	267,795,103	1,126,704	5,304,627	33.04	97.65	0.41	1.93
보 건	14,524,829	13,664,865	252,380	607,584	1.75	94.08	1.74	4.18
농림해양수산	47,004,699	39,051,948	5,821,382	2,131,369	5.66	83.08	12.38	4.53
산업․중소기업	14,890,808	4,086,043	10,506,942	297,823	1.79	27.44	70.56	2.00
수송및교통	71,059,558	60,226,097	10,636,752	196,709	8.56	84.75	14.97	0.28
국토및지역개발	84,253,875	69,945,258	13,860,279	448,338	10.15	83.02	16.45	0.53
예비비	6,873,562	934,920	-	6,873,562	0.83	13.60	-	100.00
기 타	92,299,072	89,263,807	-	2,100,345	11.12	96.71	-	2.28
2014년도	747,681,728	697,444,658	31,942,523	18,294,547	100	93.3	4.3	2.4

※ 자금없는 이월액 3,227백만원 포함(명시 1,733백만원, 사고 72백만원, 계속비 1,422백만원)

(2) 세출예산 집행잔액

2015년도 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 797,916,671천원의 2.92%에 해당하는 23,337,177천원으로 2014년도보다 5,042,630천원 늘어났으며, 집행잔액율은 예산현액대비 1.44%로 2014년보다 205,279천원 감소하였음

일반회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경 등 집행사유 미발생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액 등)	보 조 금 집행잔액	예비비
2015년도	23,337,177	29,830	-	11,550,272	4,883,513	6,873,562
2014년도	18,294,547	68,699	-	11,755,551	6,184,966	285,331
2013년도	15,286,385	3,580	26,850	9,261,959	5,499,398	494,598

3. 기타특별회계

가. 세 입

의료보호 특별회계 등 11개 기타특별회계 수납액은 71,827,752천원으로, 징수 결정액 75,919,400천원 대비 94.61% 수납율로 전년도보다 4% 높아졌으며, 미수납액중 결손처분액을 제외한 4,050,538천원은 다음연도로 이월하였음

기타특별회계 세입 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도	비 고
예 산 액(A)	65,527,200	49,725,506	46,382,083
징 수 결 정 액(B)	75,919,400	53,679,136	48,704,895
수 납 액(C)	71,827,752	48,673,279	44,346,486
수 납 비 율(C/B)	(94.61%)	(90.7%)	(91.1%)
미수납액 (B-C)	4,091,648	5,005,857	4,358,409
결 손 처 분 액(D)	41,109	339,865	561,447

나. 세 출

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 지출액은 43,940,785천원으로 세출예산현액 65,527,200천원 대비 67.06%를 지출하였고, 집행잔액  20,787,015천원은 다음연도로 이월되었음

(1) 기타특별회계별 집행비율

의료보호특별회계 등 11개 기타특별회계 예산집행 실적은 의료보호(99.2%), 도시개발(97.68%), 폐수처리사업(77.25%)은 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(17.44%), 발전소주변지역 지원사업(17.85%) 특별회계는 집행비율이 50% 미만이며 도시개발, 기반시설 특별회계는 2015년 지출액이 없음.

기타특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액 (D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
계	65,527,200	65,527,200	43,940,785	799,400	20,787,015	67.06	1.22	31.72
의료보호	2,637,634	2,637,634	2,576,406	-	61,228	97.68	-	2.32
농어업소득 지원 사업	1,320,884	1,320,884	230,363	-	1,090,521	17.44	-	82.56
저소득주민 생활안정기금	68,240	68,240	20,000	-	48,240	29.31	-	70.69
주차장관리	10,959,586	10,959,586	3,517,772	-	7,441,814	32.10	-	67.90
공영개발사업	1,071,404	1,071,404	589,757	-	481,647	55.05	-	44.95
도시개발	1,933	1,933	-	-	1,933	-	-	100.00
대지보상	2,222	2,222	696	-	1,526	31.32	-	68.68
폐수처리사업	46,401,606	46,401,606	35,847,541	-	10,554,065	77.25	-	22.75
기반시설	154,501	154,501	-	-	154,501	-	-	100.00
발전소주변지역지원사업	1,053,977	1,053,977	188,103	799,400	66,474	17.85	75.85	6.31
폐기물 처리시설	1,855,213	1,855,213	970,147	-	885,066	52.29	-	47.71
2014년도	49,725,506	49,725,506	30,182,664	-	19,542,842	60.7	-	39.3

(2) 기타특별회계 세출예산 집행잔액

11개 기타특별회계의 세출예산 집행잔액은 예산현액 65,527,200천원의 31.72%인 20,787,015천원이며 원인별 내역은 다음과 같음.

▸ 예산집행 잔액(50.9%), 보조금 집행잔액(1.9%), 예비비 잔액(47.2%)

기타특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미 발 생	예 산 절 감	예산집행 잔 액 (낙찰차액등)	보 조 금 집행잔액	예비비
계	20,787,015	-	-	10,600,979	396,120	9,789,916
의료보호	61,228	-	-	1,976	3,209	56,043
농어업소득 지원사업	1,090,521	-	-	72,102	-	1,018,419
저소득주민생활 안정기금	48,240	-	-	600	-	47,640
주차장관리	7,441,814	-	-	1,000	392,697	7,048,117
공영개발사업	481,647	-	-	1,280	-	480,367
도시개발	1,933	-	-	-	-	1,933
대지보상	1,526	-	-	1	-	1,525
폐수처리사업	10,554,065	-	-	10,474,065	-	80,000
기반시설	154,501	-	-	-	-	154,501
발전소주변지역 지원사업	66,474	-	-	20,102	214	46,158
폐기물처리시설	885,066	-	-	29,853	-	855,213
2013년도	19,542,842	-	-	8,575,856	3,876	10,963,110

4. 공기업 특별회계(상수도사업)

가. 세 입

상수도사업 특별회계 수납액은 73,797,568천원으로 징수결정액 74,685,921천원 대비 98.8%를 수납하였으며, 미수납액 852,861천원은 다음연도로 이월하였음.

상수도사업 특별회계 세입결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도	비고
예산현액(A)	73,217,683	68,989,273	63,439,057
징수결정액(B)	74,685,921	71,057,103	68,787,475
수 납 액(C)	73,797,568	70,404,130	68,023,757
수납비율(C/B)	(98.81%)	(99.1%)	(98.9%)
불납결손액(D)	35,492	21,802	49,797
이월액(B-C-D)	852,861	631,171	713,921

나. 세 출

상수도사업특별회계 지출액은 36,893,112천원으로 세출 예산현액 73,217,683천원 대비 50.4%를 지출하였고, 487,006원은 다음연도로 이월되었으며, 35,837,565천원이 집행잔액 되었음.

상수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2015년도	73,085,790	73,217,683	36,893,112	487,006	35,837,565	50.4	50.4	48.9
2014년도	68,248,557	68,989,773	36,468,418	131,893	32,389,461	52.9	0.2	46.9
2013년도	63,439,057	68,712,206	34,175,702	741,216	33,795,288	49.7	1.1	49.2

(1) 세출예산의 집행잔액

상수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 73,217,683천원의 48.9%인 35,837,565천원이며, 원인별 내역은 다음과 같음.

상수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생 (사업이월 등)	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2015년도	35,837,565	-	-	312,764	-	35,524,801
2014년도	32,389,461	131,893	-	648,463	-	31,609,105
2013년도	33,795,288	-	-	1,963,162	-	31,832,126

5. 공기업 특별회계(하수도사업)

가. 세 입

하수도사업특별회계 수납액은 59,648,074천원으로 징수결정액 60,711,475천원 대비 98.3%의 수납율을 나타내고 있음.

하수도사업 특별회계 세입결산 개요

(단위 : 천원)

구 분	2015년도	2014년도	2013년도
예산현액(A)	57,650,316	69,563,293	78,338,254
징수결정액(B)	60,711,475	69,794,540	78,979,989
수 납 액(C)	59,648,074	68,650,021	78,569,956
수납비율(C/B)	(98.25%)	(98.4%)	(99.5%)
불납결손액(D)	17,036	-	-
미수납액(B-C-D)	1,046,365	1,144,519	410,033

나. 세 출

하수도사업특별회계 지출액은 47,466,652천원으로 세출 예산현액 57,650,316천원 대비 82.3%를 지출하였고, 394,740천원을 다음연도로 이월하고, 2,877,866천원이 집행잔액 처리되었음.

하수도사업 특별회계 세출결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	예산액 (A)	예산현액 (B)	지출액 (C)	다음연도 이월액(D)	집행잔액 (E)	예산현액대비 비율(%)
						지출율 (C/B)	이월율 (D/B)	집행 잔액율 (E/B)
2015년도	57,325,148	57,650,316	47,466,652	294,740	9,888,924	82.3	0.5	17.2
2014년도	69,236,310	69,563,293	66,360,259	325,168	2,877,866	95.4	0.5	4.1
2013년도	77,193,631	78,338,254	75,829,106	326,983	2,182,165	96.8	0.4	2.8

(1) 세출예산 집행잔액

하수도사업 특별회계 예산의 집행잔액은 예산현액 57,650,316천원의 17.21%인 9,888,924천원이며, 원인별로 내역은 다음과 같음

하수도사업 특별회계 세출예산 집행잔액 원인별 현황

(단위 : 천원)

구 분	계	계획변경등 집행사유 미발생	예산절감	예산집행 잔 액	보 조 금 집행잔액	예비비
2015년도	9,888,924	-	-	566,604	-	9,322,320
2014년도	2,877,866	1,611,613	-	374,326	-	891,927
2013년도	2,182,165	-	-	365,986	-	1,816,179

6. 예산 이용·전용·이체 사용

일반회계 예산의 이용은 없으며, 동일 정책사업내 단위사업 간 편성목을 다른 편성목으로 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 예산의 전용은 공기관등에대한 대행사업비를 민간경상사업보조로 42,500천원 전용하는 등 총 5건 / 298,480천원을 전용 사용하였으며 이체는 사무이관 및 업무이관, 조직개편으로 47건 / 35,289,766천원임.(결산서 p487∼p491 참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예산 이용·전용·이체 사용내역 없음

일반회계 예산전용 사용내역

(단위 : 천원)

사 업 명	편성목	예 산 액	전 용 액
			감액	증액
계		9,597,495	△298,480	298,480
상생문화재사업	공기관등에대한 대행사업비	45,500	△42,500
	민간경상사업보조			42,500
기초생활보장 주거급여	사회보장적수혜금	9,310,775	△196,335
	공기관등에대한 대행사업비			196,335
기초생활보장 주거급여	민간위탁금	196,335	△50,000
	공기관등에대한 대행사업비			50,000
청소년 문화시설 (북카페운영)	민간위탁금	26,000	△7,115
	사무관리비			7,115
청소년 문화시설 (북카페운영)	민간위탁금	18,885	△2,530
	사무관리비			2,530

7. 계속비 집행

일반회계 계속비 집행은 주월리 한배미 마을조성 사업등 총 8건 / 12,070,110천원을 지출하여 8건 / 9,271,060천원을 이월하였으며 상·하수도 공기업특별회계 계속비 집행은 해당없음(공기업 특별회계 결산서 p69∼p73참조)

일반회계 계속비 집행내역

(단위 : 천원)

사 업 명	예산현액	지 출 액	이 월 액	집행잔액
계(8건)	21,341,170	12,070,110	9,271,060	-
주월리 한배미 마을조성	1,989,330	938,386	1,050,944	-
감악산 숲 생태체험마을 조성	738,424	663,903	74,521	-
대성동 취약지역 개선사업	857,000	176,945	680,055	-
지방소도읍 육성	1,000,000	57,431	942,569	-
문산∼연풍간 도로확포장	7,854,157	6,463,494	1,390,663	-
파주월롱 첨단산업단지 진입도로 개설	1,006,426	210,716	795,710	-
광탄분수천 주변도로 개설	6,925,833	3,236,996	3,688,837	-
두지리 강촌평화생태마을 조성	970,000	322,239	647,761	-

8. 예비비 지출

일반회계 예비비 지출은 장애인 연금 법정지급기일 준수에 따른 시비 부족분 충당사업 등 총 22건 / 955,593천원으로 세부내역은 다음과 같음(결산서 p495참조)

▸ 기타 및 공기업 특별회계 예비비 사용내역 없음

일반회계 예비비  지출내역

(단위 : 천원)

사 업 명	지출결정액	지 출 액	잔 액
계(22건)	955,593	934,920	20,673
장애인연금 법정지급준수(시비 부족분 충당)	144,873	144,873	-
신안APT학교시설변경결정 강제집행정지신청 손해배상액지출(사무관리비)	2,000	703	1,297
신안APT학교시설변경결정 강제집행정지신청 손해배상액지출(배상금)	500,000	500,000	-
민사소송 판결(패소)에 따른 손해배상액 지급	100,000	93,706	6,294
낙뢰 및 호우로 인한 재난지원금 지원	6,000	6,000	-
소나무류 재선충병의 유입방지 소나무류 단속 초소운영	4,200	4,200	-
소나무 재선충병 매개충 우화기에 맞춘 항공방제	1,800	1,755	45
소나무류 재선충병의 유입 방지를 위한 단속초소 운영	200	83	117
소나무류 재선충병 유입방지를 위한 단속초소 운영	2,400	2,400	-
소나무 재선충병 매개충 우화기에 맞춘 항공방제	7,200	7,200	-
소나무류 재선충병 유입 방지를 위한 단속초소 운영	1,200	1,150	50
메르스의 지역사회 감염차단과 확산방지	45,000	45,000	-
구리시 카이저 메르스환자 파주이송에 대한 예방물품 등 확보	20,000	19,937	63
구제역 및 AI의 관내유입방지 거점소독시설 설치운영	5,680	5,680	-
구제역 및 AI의 관내 유입 차단을 위한 거점소독 시설운영연장	7,800	7,421	379
구제역 및 AI의 관내유입 방지를 위한 거점소독시설 설치운영	4,500	4,500	-
구제역 및 AI의 관내유입 차단을 위한 거점소독 시설 운영연장	6,200	5,988	212
구제역 및 AI의 관내유입 방지를 위한 거점소독 시설 설치운영	20,100	20,100	-
구제역 및 AI의 관내유입 차단을 위한 거점 소독시설 운영연장	19,200	11,330	7,870
구제역 및 AI의 관내유입 방지를 위한 거점소독시설 설치운영	9,720	7,739	1,981
쌀안정 생산을 위한 가뭄지역 예비모 공급 사업추진	37,500	35,625	1,875
오염농경지에서 생산된 부적합 판정 농산물을 수매·폐기 조치 및 안전관리 추진	10,020	9,530	490

9. 다음연도 이월사업비 결산

○ 일반회계 이월사업은 총 125건 / 55,044,037천원이며, 내역별로는 명시이월 사업으로는 효율적인 내부망 관리(자가망 광케이블 실태조사 용역)등 89건 / 42,008,317천원, 사고이월사업은 지역경제활성화 푸드쉘터 설치 등 28건 / 3,764,670천원, 계속비 이월사업은 주월리 한배미 마을조성 등 8건 / 9,271,060천원임(결산서 첨부서류 p567∼p590 참조)

○ 공기업 특별회계 중 상수도사업 특별회계 이월사업은 건설개량 이월사업으로 상수도 GIS변동 구축 자료 등 4건 / 486,006천원이며, 하수도사업 특별회계 이월사업은 사고이월 파주시 노후하수관로 정밀조사 용역 1건 / 294,740천원이 이월 되었음.

○ 기타특별회계 중 발전소주변지역 지원사업 특별회계 이월사업은 장문천연가스발전소 주변지역 도시가스 보급등 2건 / 799,400천원이 명시이월 되었음.

이 월 사 업 비  결 산 내 역

(단위 : 천원)

구 분			예산현액	다음연도 이월액				비고
				계	명시이월비	사고이월비	계속비
합 계			72,617,065	56,624,193	43,293,723	4,059,410	9,271,060
일 반 회 계			69,570,065	55,044,047	42,008,317	3,764,670	9,271,060
특 별 회 계	소 계		3,047,000	1,580,146	1,285,406	294,740	-
	공기업특별회계		2,242,000	780,746	486,006	294,740	-
		상수도사업	1,250,000	486,006	486,006	-	-
		하수도사업	992,000	294,740	-	294,740	-
	기타 특별회계		805,000	799,400	799,400	-	-

10. 채무부담 행위 : 해당없음

Ⅱ. 기금 결산

○ 현재 보유하고 있는 기금은 총 12종으로, 조성액은 3,609,471천원, 사용액은 1,932,785천원으로 2015년도말 현재액은 23,522,897천원임.(결산서 첨부서류 p603∼p672참조)

▸ 전년도 대비 1,676,686천원(7.7%) 증가

기금 결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2014년도말	당 해 연 도 증 감 액			2015년도말
		계	조성액	사용액
계	21,846,211	1,676,686	3,609,471	1,932,785	23,522,897
통합관리기금	17,626,023	2,045,165	625,263	2,670,428	15,580,858
남북교류협력기금	1,091,213	32,720	37,516	4,796	1,123,933
사 회 복 지 기 금	2,043,606	52,709	106,109	53,400	2,096,315
성평등기금	1,035,237	1,196	36,196	35,000	1,036,433
노인복지기금	1,991,343	41,212	71,088	112,300	1,950,131
체 육 진 흥 기 금	2,561,568	36,456	88,024	51,568	2,598,024
옥외광고정비기금	353,000	13,902	90,518	104,420	339,098
도시및주거환경 정비기금	4,035,347	118,875	141,204	22,329	4,154,222
재난관리기금	4,629,489	1,377,487	2,283,916	906,429	6,006,976
식품진흥기금	817,856	14,354	235,503	249,857	803,502
농업전문인력육성기금	2,747,451	249,294	249,294		2,996,745
환경관리센터주변영향지역 지원기금	540,101	122,583	270,103	392,686	417,518

※ 통합관리기금 2014도말 현재액(17,626,023천원)은 2015년도말 총기금 현재액에서 제외

Ⅲ. 채권 결산

○ 2015년도말 현재 채권현재액은 6,959,590천원으로 전년도말 현재액 6,982,584천원보다 22,994천원이 감소하였으며, 회계별로는

- 일반회계 5,366,708천원(전년 대비 30,000천원 감소, △0.6%)

- 기타특별회계 1,592,882원(전년 대비 7,006천원 증가, 0.4%)

(결산서 p701∼p704 참조)

회계별 채권결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2014년도말 현 재 액	당해연도 발 생 액	당해연도 소 멸 액	2015년도말 현 재 액
계	6,982,584	1,615,638	1,638,632	6,959,590
일 반 회 계	5,396,709	947,190	977,190	5,366,708
기타 특별회계	1,585,875	668,448	661,442	1,592,882

Ⅳ. 채무 결산

○ 2015년도말 현재 채무 현재액은 45,855,000천원으로 전년도말 현재액 64,705,000천원보다 18,850,000천원이 감소(△29.1%)하였으며, 회계별로는

- 일반회계가 전년도말 64,705,000천원 보다 18,850,000천원이 감소되었고,

- 특별회계 채무액은 없음(결산서 p705∼p709 참조)

회계별 채무결산 내역

(단위 : 천원)

구 분	2014년도말 현 재 액(A)	당해연도 증감액			2015년도말 현재액(A+B-C)	비고
		계(B-C)	발생액(B)	소멸액(C)
합 계	64,705,000	△18,850,000	0	18,850,000	45,855,000
일반회계	64,705,000	△18,850,000	0	18,850,000	45,855,000
특별회계	-	-	0	-	-

Ⅴ. 공유재산 결산

○ 2015년도말 공유재산 현재액은 총 867,799건 / 5,072,396,985천원으로 전년도말  867,794건 / 4,783,266,084천원보다 건수는 5건, 금액은 289,130,901천원이 증가되었으며, 용도별로 보면 공용재산이 45,695,123천원 증가, 공공용재산은 240,427,092천원 증가, 보존재산은 740,627천원 감소, 일반재산은 2,223,030천원 증가하였음(결산서 첨부서류 p673∼p674 참조)

▸ 용도별 비율 : 행정재산(99.8%), 일반재산(0.2%)

▸ 종류별 비율 : 토지(66.9%), 건물(11.4%) 기타(21.7%)

※ 공공용 재산이란 지방자치단체가 직접 공공용 등으로 사용하거나 사용 하기로 결정한 재산이며(도로, 하천, 공원 등), 공용재산이란 지방자치단체가 직접 사무ㆍ사업용 등으로 사용하거나 사용하기로 결정한 행정재산

공유재산 용도별 현황 총괄표

(단위 : 건/ 천원)

구 분		2014년도말 현 재 액		당해연도 증감액				2015년도말 현 재 액
				증 가		감 소
합 계		867,794	4,783,266,084	359	344,154,374	354	55,023,473	867,799	5,072,396,985
행정 재산	소 계	862,402	4,772,598,855	348	341,906,619	354	54,998,748	862,396	5,059,506,726
	공 용 재 산	846,805	1,590,996,505	38	49,149,709	21	3,454,586	846,822	1,636,691,628
	공 공 용 재 산	15,436	2,986,846,583	300	290,186,231	323	49,759,139	15,413	3,227,273,675
	기업용 재 산	-	-	1	45,029	-	-	1	45,029
	보 존 재 산	161	194,755,767	9	2,525,650	10	1,785,023	160	195,496,394
일 반 재 산		5,392	10,667,229	11	2,247,755	0	24,725	5,403	12,890,259

Ⅵ. 물품 결산

○ 2015년도말 물품현재액은 7,039,092천원으로 전년도말 현재액 6,277,845천원보다 761,247천원(12.1%)이 증가 되었음(결산서 첨부서류 p675∼p679 참조)

물품 현재액 총괄표

(단위 : 개, 천원)

구 분	2014년도말 현재액		당해연도 증감액				2015년도말 현재액
	수량	금 액	증 가		감 소		수량	금 액
			수량	금액	수량	금 액
합 계	1,068	6,277,845	126	805,817	27	44,570	1,167	7,039,092
구매·매각	1,068	6,277,845	126	805,817	18	44,570	1,176	7,039,092
관리전환	-	-	-	-	-	-	-	-
양 여	-	-	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	9	-	-9	-

Ⅶ. 성인지 예산 결산

○ 2015년도 성인지 예산은 54개 사업 / 61,351,880천원으로 편성되어 97.28%인 59,684,707천원을 집행하였음(결산서 첨부서류 p695∼p768 참조)

성인지 결산 사업별 총괄

(단위  : 천원)

회 계 별	사업개수	세출예산현액	지출액	집행률
총 계	54	61,351,880	59,684,707	97.28
여성정책추진사업	18	51,015,437	50,896,866	99.77
성별영향분석평가사업	31	9,143,366	7,643,937	83.60
자치단체특화사업	5	1,193,077	1,143,904	95.88

성인지 결산 기능별 현황

(단위 : 개, 천원, %)

분야별	사업수	세출예산현액	구성비	지출액	구성비	집행률
총 계	54	61,351,880	100	59,684,707	100	97.28
일반공공행정	6	1,254,087	2.04	1,172,454	1.96	93.49
공공질서 및 안전	1	31,900	0.05	29,679	0.05	93.04
교육	3	932,146	1.52	837,746	1.40	89.87
문화 및 관광	2	149,600	0.24	149,600	0.25	100.00
환경보호	1	7,000	0.01	7,000	0.01	100.00
사회복지	30	56,092,257	91.43	55,593,630	93.15	99.11
보건	1	568,774	0.93	568,361	0.95	99.93
농림해양수산	4	202,716	0.33	181,971	0.30	89.77
산업 중소기업	2	366,000	0.60	343,358	0.58	93.81
수송 및 교통	1	327,400	0.53	323,620	0.54	98.85
국토 및 지역개발	3	1,420,000	2.31	477,288	0.80	33.61

Ⅷ. 재무보고서

○ 2015년도말 파주시 총자산은 5,857,891백만원으로 전년도말에 비해 344,814백만원 증가

○ 총부채는 148,364백만원으로 전년도말에 비해 26,672백만원 감소

○ 순자산은 5,709,527백만원으로 전년도말에 비해 371,486백만원이 증가하였음

요약 재정상태보고서

(단위 : 백만원, %)

구 분			2015년말 현 재	구성비	2014년말 현 재	구성비	증감
자산총계			5,857,891	100	5,513,077	100.00	344,814
	유동자산		235,056	4.01	191,268	3.47	43,788
	투자자산		6,008	0.10	6,273	0.11	△265
	일반유형자산		483,167	8.25	454,727	8.25	28,440
	주민편의시설		1,713,183	29.25	1,563,629	28.36	149,554
	사회기반시설		3,413,013	58.26	3,290,020	59.68	122,993
	기타비유동자산		7,464	0.13	7,160	0.13	304
부채 및 순자산 총계			5,857,891	-	5,513,077	-	344,814
	부채총계		148,364	100	175,036	100.00	△26,672
		유동부채	27,219	18.35	34,184	19.53	△6,965
		장기차입부채	31,005	20.90	45,855	26.20	△14,850
		기타비유동부채	90,140	60.76	94,997	54.27	△4,857
	순자산총계		5,709,527	100	5,338,041	100.00	371,486
		고정순자산	5,482,004	96.02	5,156,418	96.60	325,586
		특정순자산	23,614	0.41	21,968	0.41	1,646
		일반순자산	203,909	3.57	159,655	2.99	44,254

Ⅸ. 검토의견

1. 세입·세출 결산 총괄

○ 2015회계연도 일반 및 특별회계(공기업포함)세입․세출결산 총규모는

- 예산액 993,854,809천원과 전년도 이월액 등 예산성립 후 증감액 32,399,583천원을 포함한 예산현액은 1,026,254,392천원이며,

○ 수납액(결산액)은 1,047,094,208천원이고, 지출액(결산액)은 879,778,518천원으로,

- 수납액은 예산현액 대비 102.0%를 수납하였고,

- 지출액은 예산현액 대비 85.7%를 지출하였음

○ 회계별로는,

- 일반회계 세입·세출 결산액은 예산현액 829,859,194천원에 대해

수납액은 841,820,813천원, 지출액은 751,477,970천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 90,342,843천원의 내역은

· 다음연도 이월액은 55,044,047천원, 자금없는 이월액 3,226,579천원과

· 국도비보조금 집행잔액은 4,745,010천원으로,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 33,780,365천원임

- 공기업 및 기타 특별회계는 예산현액 196,395,199천원에 대해

수납액은 205,273,395천원, 지출액은 128,300,548천원으로,

- 수납액과 지출액의 차액인 세계잉여금 76,972,847천원의 내역은

· 다음연도 이월액 1,581,146천원, 국도비보조금 집행잔액 428,596천원이고,

· 이를 제외한 순세계잉여금은 74,963,105천원임

2. 일반회계

가. 세입결산

○ 2015회계연도 일반회계 세입결산액은

- 예산액 797,916,671천원 보다 43,904,143천원이 증가한 841,820,814천원으로, 예산액 대비 5.5%증가하고, 징수결정액 911,549,493천원 대비 92.4% 수납되었음

- 미수납액은 69,728,680천원이며, 미수납액처리는 다음연도 이월 54,583,127천원, 결손처분 15,145,553천원임

○ 다음연도 이월 사유는

- 무재산 2,637,435천원, 행방불명 62,110천원, 납세태만 10,671,707천원, 징수유예 2,145,086천원, 소송계류 및 재산압류중 31,665,247천원,

기타 7,401,542천원임

- 2015회계연도 세입 이월액은 54,583,127천원으로 전년도 이월액(60,437,237천원)보다 90.3% 감소된 금액임.

2015년 일반회계 징수결정액은 911,549,493천원으로 2014년(837,017,115천원)보다 8.9% 증가하였으나 이월액은 전년도 이월액(60,437,238천원)보다 9.6% 감소하여 체납발생을 최소화하기 위한 특단의 노력의 성과라 할 수 있으며 특히 세외수입분야에는 전년도대비 11.2%에 해당되는 체납이 감소하였고 이는 세외수입징수팀이 신설되면서 세외수입 체납에 대한 체계적이고 전문적인 체납관리와 적극적인 체납징수행정의 성과라 사료됨.

다만 지방세 1천만원 이상의 체납자가 340명 / 13,955,715쳔원으로 체납의 25.6%를 차지하여 고액체납자에 대한 채권확보 및 미수납액 해소를 위해 재산조회, 공매 등 적극적인 징수 대책이 요구됨.

○ 결손처분 15,145,553천원의 세부내역은,

지방세기본법 제96조(결손처분) ① 지방자치단체의 장은 납세자에게 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유가 있을 때에는 결손처분을 할 수 있다.

1. 체납처분이 종결되고 체납액에 충당된 배분금액이 그 체납액보다 적을 때

2. 체납처분을 중지하였을 때

3. 지방세징수권의 소멸시효가 완성되었을 때

4. 체납자의 행방불명 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 징수할 수 없다고 인정될 때

② 지방자치단체의 장은 제1항에 따라 결손처분을 한 후 압류할 수 있는 다른 재산을 발견하였을 때에는 지체 없이 그 처분을 취소하고 체납처분을 하여야 한다. 다만, 제1항제3호에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

- 무재산 7,363,913천원, 시효소멸 259,273천원, 배분금액부족 5,581,654천원, 기타 1,940,713천원으로, 결손처분은 납세의무를 소멸시켜 주고 징수권을 잠정적으로 포기하는 것이라는 점에서 배분금액부족으로 인한 결손, 시효소멸을 사유로한 체납액 결손처분은 사례를 분석하고 체납발생 즉시 채권을 확보하여 결손처분이 최소화 될 수 있도록 건실한 재정운영을 위한 체납액 징수대책과, 결손후 재산을 취득하는 체납자는 즉시 체납징수를 할 수 있도록 시스템상의 개선도 필요하다 하겠음.

나. 세출결산

○ 일반회계 세출결산은,

- 예산액 797,916,671천원과 전년도이월액 31,942,523천원을 포함한 예산현액 829,859,194천원의 90.55%인 751,477,970천원이 집행되었으며,

- 다음연도 이월액은 55,044,047천원(6.6%), 집행잔액은 26,563,756천원(3.2%)임

※ 자금없는 이월액 3,226,579천원은 이월액에 포함

▸ 전년도 대비 이월율(75.1% 증가), 집행 잔액율(41.3% 증가)

○ 기능별 세출결산은,

- 일반회계 기능별 세출결산 집행율은 교육(98.96%), 사회복지(97.65%), 환경보호(96.89%), 일반공공행정(95.9%), 산업·중소기업분야(94.7%)등은 높은 반면 산업및중송기업(27.44%), 문화및관광(76.07%), 공공질서및안전(80.18%)은 평균 집행율에 비하여 낮은 집행율임

○ 세출예산 집행잔액은,

- 일반회계 세출예산 집행잔액은 예산현액 829,859,194천원의 2.8%인 23,337,177천원으로 원인별로는 계획변경 등 집행사유 미발생 29,830천원, 예산집행잔액 11,550,272천원, 국도비보조금 집행잔액 4,883,513천원, 예비비 6,873,562천원등이며 전혀 집행되지 않은 건은 52건에 147,575천원, 2천만원이상 집행잔액이 발생된 사업은 117건에 10,536,517천원으로 집행잔액이 예상되는 경우에는 다음 추경에 감액 조치하여 세출재원으로 활용될 수 있도록 세출예산 집행에 적정을 기하여야 할 것으로 판단됨.

3. 기타특별회계

가. 세입결산

○ 2015회계연도 기타 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 65,527,200천원에 대해 75,919,400천원을 징수결정하여 96.61%인 71,827,752천원을 수납하였고, 미수납액 4,091,648천원중 4,050,638천원은 다음연도로 이월하고 41,109천원은 결손처분하였음

○ 다음연도 이월 사유는 이월액 모두 납세태만 임

나. 세출결산

○ 기타특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 65,527,200천원에 대해 67.0%인 43,940,785천원을 지출하였고, 다음연도로 이월액은 없으며, 집행잔액은 20,787,015천원임

○ 회계별 집행비율은,

- 기타특별회계 예산집행비율은 의료보호(97.7%), 폐수처리사업(77.3%)은 지출비율이 높은 반면, 농어업소득지원사업(17.4%), 주차장관리(32.1%), 저소득주민생활안정기금(29.3%), 대지보상(31.32%) 특별회계는 집행비율이 50% 미만임

(단위 : 천원)

회 계 명	예산현액	집 행 잔 액
		전체 집행잔액(A)	예비비 집행잔액(B)	비율 (B/A)
농어업소득지원사업	1,320,884	1,090,521	1,018,419	93.39%
저소득주민생활안정기금	68,240	48,240	47,640	98.76%
주 차 장 관 리	10,959,586	7,441,814	7,048,117	94.71%

○ 집행잔액은,

- 예산현액 65,527,200천원의 31.7%인 20,787,015천원이며, 원인별로는 예산집행잔액 10,600,979천원, 국도비보조금 집행잔액 396,120천원, 예비비 9,789,916천원으로 이중 예비비 집행잔액(10,600,979천원), 보조금 집행잔액(396,120천원)과 폐수처리사업 특별회계의 폐수종말처리시설 시설재투자적립금(9,467,326천원)이 전체 집행잔액의 94.8%를  차지하여 이를 제외할 경우 집행잔액은 특별한 문제점은 없는 것으로 판단됨

▸ 기타 특별회계 전체 집행잔액중 주요 집행잔액 현황

▪ 특별회계 예비비 집행잔액(10,600,979천원 / 51.0%)

▪ 보조금 집행잔액(396,120천원 / 1.9%)

▪ 폐수종말처리시설 시설 재투자 적립금(9,467,326천원 / 45.5%)

4. 공기업특별회계(상수도사업)

가. 세입결산

○ 2015회계연도 상수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 73,217,683천원에 대해 74,685,921천원을 징수결정하여 98.8%인 73,797,568천원을 수납하였고, 미수납액 888,352천원 중 852,861천원은 다음연도로 이월하고 35,491천원은 결손처분하였음

나. 세출결산

○ 상수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 73,217,683천원에 대해 50.4%인 36,893,112천원을 지출하였고, 다음연도로 487,006천원을 이월하고, 집행잔액은 35,837,565천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 73,217,683천원의 48.9%인 35,837,565천원이며, 원인별로는 예산집행잔액이 312,764천원이며, 예비비 집행잔액이 99.1%인 35,524,801천원으로 예비비잔액을 제외할 경우 집행잔액율은 0.9%로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

5. 공기업특별회계(하수도사업)

가. 세입결산

○ 2015회계연도 하수도사업 특별회계 세입결산액은,

- 예산현액 57,650,316천원에 대해 60,711,475천원을 징수결정하여 98.2%인 59,648,074천원을 수납하였고, 미수납액 1,046,365천원은 다음연도로 이월하였으며, 17,036천원은 결손처분 하였음

나. 세출결산

○ 하수도사업 특별회계 세출결산액은,

- 예산현액 57,650,316천원에 대해 82.3%인 47,466,652천원을 지출하였고, 다음연도로 294,740천원을 이월하고, 집행잔액은 9,888,924천원임

○ 집행잔액은,

- 예산현액 57,650,316천원의 17.2%인 9,888,924천원이며, 원인별로는  예산집행잔액 566,604천원, 예비비잔액 9,322,320천원으로 집행상 별다른 문제점은 없는 것으로 판단됨

6. 예산 이용·전용·이체 사용

○ 일반회계 예산의 이용은 없으며,  예산의 전용은 생생문화재사업 등 총 4건 / 298,480천원을 전용하였으며, 이체는 사무이관 및 조직개편 등으로 47건 / 35,289,766천원이며,

지방재정법 제49조(예산의 전용) ① 지방자치단체의 장은 대통령령으로 정하는 바에 따라 각 정책사업 내의 예산액 범위에서 각 단위사업 또는 목의 금액을 전용(轉用)할 수 있다.

② 제1항에 따라 전용한 경비의 금액은 세입·세출결산서에 명시하고, 그 이유를 적어야 한다.

- 이중 문화재 보호인식 확립을 위한 찾아가는 역사교실 및 체험교실의 생생문화재 사업은 공기관인 경기도 문화재단에서 민간기관인 겨레문화유산연구원으로 변경되어 적정한 집행을 위한 전용 임.

○ 예산의 전용은「지방재정법」제49조에 의거 사업내용이나 규모의 변경없이 특정사업의 수행수단을 변경하여 예산집행에서 발생되는 경직성을 완화하고, 재정운영의 탄력성을 부여하여 예산을 효율적으로 집행하기 위해 정책사업 내 단위사업 간 예산을 변경하여 사용 할 수 있는 제도로 예산의 이용과는 달리 의회의 승인을 필요로 하는 것도 아니나 예산을 전용하여 집행하는 사례는 최대한 감소시켜야 하며 특히 전용한 후에도 미집행되는 사례가 발생되지 않도록 철저한 주의가 요구됨.

7. 예비비 지출

지방자치법 제129조(예비비) ① 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출이나 예산초과지출에 충당하기 위하여 세입·세출예산에 예비비를 계상하여야 한다.

② 예비비의 지출은 다음 연도 지방의회의 승인을 받아야 한다

지방재정법 제43조(예비비) 지방자치단체는 예측할 수 없는 예산 외의 지출 또는 예산 초과 지출에 충당하기 위하여 예비비로서 상당하다고 인정되는 금액을 예산에 계상하여야 한다. 다만, 특별회계(교육비특별회계는 제외한다)의 경우에는 예비비를 계상하지 아니할 수 있다.

○ 2015회계연도 예비비 지출은 특별회계는 없으며 일반회계에서 22건 / 955,593천원을 집행하고 집행잔액이 20,673천원으로 “예측할 수 없는 사유” 또는 “시급성”을 요하는 경우에 한하여 연도 내 지출 가능한 범위 내에서 적정하게 지출된 것으로 판단됨.

- 예비비 지출결정액 955,593천원, 집행액 934,920천원, 집행잔액 20,673천원

※ 2016년 일반회계 예비비(7,111,954천원)

8. 다음연도 이월사업비 결산

지방재정법 제50조(세출예산의 이월) ① 세출예산 중 경비의 성질상 그 회계연도에 그 지출을 마치지 못할 것으로 예상되어 명시이월비로서 세입·세출예산에 그 취지를 분명하게 밝혀 미리 지방의회의 의결을 얻은 금액은 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

② 세출예산 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경비의 금액은 사고이월비(事故移越費)로서 다음 회계연도에 이월하여 사용할 수 있다.

1. 회계연도 내에 지출원인행위를 하고 불가피한 사유로 회계연도 내에 지출하지 못한 경비와 지출하지 아니한 그 부대 경비

2. 지출원인행위를 위하여 입찰공고를 한 경비 중 입찰공고 후 지출원인행위를 할 때까지 오랜 기간이 걸리는 경우로서 대통령령으로 정하는 경비

3. 공익·공공 사업의 시행에 필요한 손실보상비로서 대통령령으로 정하는 경비

4. 경상적 성격의 경비로서 대통령령으로 정하는 경비

③ 계속비의 회계연도별 필요경비 중 해당 회계연도에 지출하지 못한 금액은 그 계속비의 사업완성 연도까지 차례로 이월하여 사용할 수 있다.

④ 제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 예산을 이월할 때에는 그 이월하는 과목별 금액은 이월 예산으로 배정된 것으로 본다.

이 월 사 업 비  결 산 내 역

(단위 : 천원)

구 분			예산현액	다음연도 이월액				비고
				계	명시이월비	사고이월비	계속비
합 계			72,617,065	56,624,193	43,293,723	4,059,410	9,271,060
일 반 회 계			69,570,065	55,044,047	42,008,317	3,764,670	9,271,060
특 별 회 계	소 계		3,047,000	1,580,146	1,285,406	294,740	-
	공기업특별회계		2,242,000	780,746	486,006	294,740	-
		상수도사업	1,250,000	486,006	486,006	-	-
		하수도사업	992,000	294,740	-	294,740	-
	기타 특별회계		805,000	799,400	799,400	-	-

○ 이월사업현황은 도표를 참고하여주시기 바라며

○ 이월사업은 총 134건중 추경에 반영된 사업이 59건으로 향후 추경에 편성된 사업은 연도내 사업완료가 가능하도록 사업집행에 집약적 업무량 배정노력이 요구되며

○ 아울러 사고이월은 당해연도에 원인행위가 되어있어야 하므로 12월에 긴급하게 계약한 사례가 있으나 긴급한 계약체결 업무 추진은 업무에 부담이 발생될 수 있으며 부실한 계약으로 이어질 수 있으므로 12월에 계약체결이 예상되는 사업은 명시이월로 처리하는 이월사업 운용에 적정을 기하여야 할 것으로 사료됨

9. 기금 결산

○ 2015년도말 기금 현재액은 총 12종으로, 2015년도 조성액은 3,609,471천원, 사용액은 1,932,785천원으로 2015년도말 현재액은 23,522,897천원으로

○ 2015년도말 기금현재액은 전년도말 보다 1,676,686천원(7.6%)이 증가하였음

- 기금의 주요 증가 사유는 일반회계 전입금(2,545,121천원)이 주요 원인임

▸ 전입금  : 재난관리기금(2,139백만원), 농업전문인력육성기금(150백만원), 환경관리센터주변영향지역지원기금(255백만원)

10. 채권 결산

○ 2014년도말 채권현재액은 6,982,584천원이었으나, 2015년도 중 1,615,638천원이 발생하고, 1,638,632천원이 소멸하여 2015년도 말 채권 현재액은 전년대비 0.3% 감소한 6,959,590천원임

- 유형별로는 융자금채권(6,158,859천원)이 89.2%이며 보증금채권 7.1% (493,432천원), 미수금 및 기타채권 3.7%(253,729천원)

11. 채무 결산

○ 2014년도말 채무액은 64,705,000천원이었으나 2015년도중 발생액은 없으며, 18,850,000천원을 상환하여 2015년도 말 현재액은 전년도 말보다 29.1% 감소한 45,855,000천원으로 파주시의 재정은 매우 건전한 상태라 판단 됨.

12. 공유재산 결산

○ 2014년도 말 공유재산 현재액은 4,783,266,084천원이었으나, 2015년도 중 344,154,374천원이 증가하고 55,023,473천원이 감소하여 2015년도 말 공유재산 현재액은 5,072,396,985천원임

- 종류별로는 토지 187,255,523천원 증가,  건물 51,079,061천원, 공작물 50,742,274천원 증가함

13. 물품 결산

○ 2014년도 말 물품현재액은 6,277,845천원, 2015년도 중 신규취득으로 805,817천원이 증가하고 매각·폐기 등으로 44,570천원이 감소하여 2015년도 말 물품현재액은 7,039,092천원임

14. 성인지 결산

5). 성인지 결산서

12. 그 밖에 대통령령으로 정하는 서류

[시행일 : 2014.11.29.] 제51조의2

제53조의2(성인지 결산서의 작성ㆍ제출) ① 지방자치단체의 장은 여성과 남성이 동등하게 예산의 수혜를 받고 예산이 성차별을 개선하는 방향으로 집행되었는지를 평가하는 보고서(이하 "성인지 결산서"라 한다)를 작성하여야 한다.

② 「지방자치법」제134조제1항에 따른 결산서에는 성인지 결산서가 첨부되어야 한다.

③ 그 밖에 성인지 결산서의 작성에 관한 구체적인 사항은 대통령령으로 정한다.

○ 2015회계연도 성인지예산은 54개사업 61,351,880천원이 편성 97.28%인 59,648,707천원이 집행되었으며, 사업별로는 여성정책추진사업 18개, 성별영향분석평가사업 31개, 자치단체 특화사업 5개사업으로 편성 집행되었으며, 기능별로는 사회복지 30개사업 56,029,257천원으로 전체금액의 93.15%를 차지하여 사회복지분야에 중점적으로 편성 집행 되었으며 성인지 예산은 현재 선·후진국을 망라하여 전세계 약100개 국가에서 다양한 형태로 운영되고 있는 제도로 예산이 의도하지 않게 여성과 남성에게 미치는 영향을 분석하여 양성평등을 제고할 수 있도록 예산을 편성, 집행하는 제도이나 주로 여성의 참여를 높이는 분야에 집중되어 있고 지표의 설정도 단순한 양적지표로 설정되어 있어 여성을 위한 제도로 오인되고 있는 실정이므로 보다 질적지표와 양성평등을 위한 성인지예산서 작성의 개발이 요구 됨

15. 재무보고서

○ 재정상태보고서에 의하면 2015년도말 파주시 총자산은 5,857,891백만원으로서 전년도말에 비해 344,814백만원이 증가하고

- 총부채는 148,364백만원으로 전년도말에 비해 26,672백만원이 감소하였으며, 총자산에서 총부채를 차감한 순자산은 5,709,527백만원으로 전년도말에 비해 371,486백만원 증가함

○ 재정운영결과는 기능별 재정운영은 내부거래를 제외한 재정운영순원가는 407,109백만원이며, 재정운영순원가에서 내부거래를 제외한 일반수익 498,507백만원을 차감한 재정운영결과는 91,398백만원의 초과일반수익이 발생되었으며, 성질별 재정운영은 민간 등 이전비용이 351,828백만원(44.29%)으로 가장 높으며 이는 전년도보다 33,518백만원이 증가한 금액이고, 수익은 정부간 이전수익 479,820백만원(54.17%)이 높은 것으로 나타났으며,「지방자치단체 회계기준에 관한 규칙」및「지방자치단체 재무회계 운영규정」에 적합하게 표시되었다는 검토보고서가 제출됨.

16. 결산검사 위원 의견서

○ 결산검사 위원들의 의견으로는 15개의 분야별 개선요구사항 이외에는 적정하게 표기하고 있다는 의견서임

2016.  6.  22

예산결산특별위원회  전문위원   서 용 해