	'23. 6. 21.(수) 10:00, 제240회 제1차 정례회 예산결산특별위원회

2022회계연도 결산 승인의 건

검토보고서

예산결산특별위원회

전문위원  김  기  덕

∙ ∙ ∙ ∙

Ⅰ. 2022 회계연도 결산 개요			---------------------------------------------------------------	1
Ⅱ. 2022 회계연도 세입・세출 결산			---------------------------------------------------------------	2
1. 세입・세출 결산 총괄		---------------------------------------------------------------		2
2. 일반회계		---------------------------------------------------------------		4
3. 공기업특별회계(상・하수도)		---------------------------------------------------------------		18
4. 기타특별회계		---------------------------------------------------------------		20
5. 예산 이용・전용・이체		---------------------------------------------------------------		25
6. 예비비 지출		---------------------------------------------------------------		27
Ⅲ. 기금 결산			---------------------------------------------------------------	29
Ⅳ. 재무제표			---------------------------------------------------------------	33
Ⅴ. 성과보고서			---------------------------------------------------------------	36
Ⅵ. 부록			---------------------------------------------------------------	38
	1. 결산검사 시 개선 요구사항 2. 이월사업비 결산 현황 3. 예비비 지출 현황 4. 일반회계 예산전용 사용내역 5. 공유재산 결산 현황 6. 물품 결산 현황 7. 집행률 50% 이하 사업 현황

Ⅰ		2022회계연도 결산 개요

1. 안 건 명 : 2022회계연도 결산승인안

2. 제 출 자 : 파주시장

3. 제 출 일 : 2023. 5. 25.

4. 제안사유

지방자치법 제150조 제1항 규정에 의거 2022회계연도 결산에 대하여 파주시의회의 승인을 받고자 함.

5. 결산검사

○ 검사기간 : 2023. 4. 24. ～ 5. 13. (20일간)

○ 검사위원

직 위	성 명	담 당 업 무	비 고
대표위원 검사위원 검사위원 검사위원 검사위원	박 대 성 배 상 재 최 현 중 장 태 성 노 기 봉	결산검사 총괄 재무제표, 채권 및 채무, 기금 일반회계 세출, 성과보고서 기타특별회계 세입 및 세출 일반회계 세입, 공유재산 및 물품

○ 검사내용

세입․세출결산(계속비, 명시・사고이월비 포함), 재무제표, 성과보고서, 채권 및 채무의 결산, 기금, 공유재산, 물품과 금고의 결산 등 2022년 재무운영 전반

○ 분야별 개선요구사항 : 별도 첨부

Ⅱ		2022회계연도 세입・세출 결산

1				세입・세출 결산 총괄

□ 2022회계연도 일반 및 특별회계 세입・세출 결산 결과 예산현액(2022년도 최종예산+전년도 이월액) 2,304,397백만원 기준,

세입결산액은 2,651,314백만원, 세출결산액은 1,858,682백만원으로 결산상 잉여금은 792,633백만원이 발생함

(단위 : 원)
구 분		예산현액* (A)	세입결산액 (B)	% (B/A)	세출결산액 (C)	% (C/A)	결산상 잉여금 (D=B-C)	% (D/A)
합 계		2,304,396,510,380	2,651,314,427,129	115 %	1,858,681,747,798	81 %	792,632,679,331	34 %
일반회계		1,874,027,664,020	2,213,446,066,840	118 %	1,654,240,097,090	88 %	559,205,969,750	30 %
특별회계		430,368,846,360	437,868,360,289	102 %	204,441,650,708	48 %	233,426,709,581	54 %
	공기업특별회계	319,934,806,800	326,244,840,649	102 %	127,933,152,078	40 %	198,311,688,571	62 %
	기타특별회계	110,434,039,560	111,623,519,640	101 %	76,508,498,630	69 %	35,115,021,010	32 %

* 예산현액 : 2022년 최종예산액 + 전년도이월액

□ 결산상 잉여금의 세부내역은 다음과 같음.

(단위 : 원)
구 분		잉여금 (A)	이월액(B)				보조금 집행잔액 (C)	순세계 잉여금 (D=A-B-C)
			소계	명시	사고	계속비
합 계		792,632,679,331	174,283,422,450	129,647,425,490	24,891,298,210	19,744,698,750	27,013,359,190	591,335,897,691
일반회계		559,205,969,750	151,042,610,140	114,967,950,340	23,214,036,840	12,860,622,960	25,813,596,640	382,349,762,970
특별회계		233,426,709,581	23,240,812,310	14,679,475,150	1,677,261,370	6,884,075,790	1,199,762,550	208,986,134,721
	공기업특별회계	198,311,688,571	11,667,742,070	3,745,662,210	1,038,004,070	6,884,075,790	16,370,990	186,627,575,511
	기타특별회계	35,115,021,010	11,573,070,240	10,933,812,940	639,257,300	-	1,183,391,560	22,358,559,210

□ 각 회계별 세입・세출 결산 총괄현황은 아래와 같음.

(단위 : 원)
구 분			예산현액 (A)	세입결산액 (B)	세출결산액 (C)	결산상잉여금 (D=B-C)	% (D/A)
합 계			2,304,396,510,380	2,651,314,427,129	1,858,681,747,798	792,632,679,331	34 %
일반회계			1,874,027,664,020	2,213,446,066,840	1,654,240,097,090	559,205,969,750	30 %
특별회계			430,368,846,360	437,868,360,289	204,441,650,708	233,426,709,581	54 %
	공기업특별회계		319,934,806,800	326,244,840,649	127,933,152,078	198,311,688,571	62 %
		상수도사업	150,455,399,000	152,310,682,203	51,283,120,251	101,027,561,952	67 %
		하수도사업	169,479,407,800	173,934,158,446	76,650,031,827	97,284,126,619	57 %
	기타특별회계		110,434,039,560	111,623,519,640	76,508,498,630	35,115,021,010	32 %
		발전소주변지역	3,740,906,350	3,741,651,840	1,152,005,830	2,589,646,010	69 %
		의료급여	5,691,636,000	5,693,704,460	5,476,226,790	217,477,670	4 %
		저소득주민생활안정	89,303,000	95,431,790	20,000,000	75,431,790	84 %
		공영개발사업	353,893,000	353,742,400	30,529,270	323,213,130	91 %
		교통사업	9,213,946,000	9,369,790,360	5,220,529,730	4,149,260,630	45 %
		주차장관리	25,661,760,210	26,781,895,010	17,374,013,000	9,407,882,010	37 %
		농어업소득지원	1,117,292,000	1,074,850,580	349,013,180	725,837,400	65 %
		폐수처리	64,564,965,000	64,512,113,960	46,886,180,830	17,625,933,130	27 %
		폐기물처리시설	338,000	339,240		339,240	100 %

2				일 반 회 계

□ 일반회계 세입결산

❍ 2022회계연도 일반회계 세입결산액은 예산현액 1,874,028백만원  대비 16,527백만원을 초과(118%) 수납한 2,213,445백만원으로 나타남                                                    (단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		수납액		미수납액		결손액
2,140,061		164,335		2,304,396		2,667,889		82,050		7,537

❍ 수납액은 2,667,889백만원으로 전년대비 크게 증가(555,404백만원/26.3%) 하였으나, 미수납액과 결손처분액 역시 전년 대비 증가

< ‘21회계연도 대비 >

구 분	‘22회계연도	‘21회계연도	증감(%)
수 납 액	2,667,889	2,112,485	▲555,404(▲26.3%)
미수납액	82,050	64,588	▲17,462(▲27.0%)
결손처분액	7,537	7,227	▲310(▲4.3%)

❍ 재원별 수납액 현황을 살펴보면,

- 재원별 비중 기준으로는

보조금(29.8%), 지방세(20.1%), 보전수입등및내부거래(19.8%), 순이며,

- 자체재원(지방세+세외수입)은 543,405백만원(24.4%), 의존재원(지방교부세+ 조정교부금+보조금)은 1,686,260백만원(75.6%)임

❍ 세입 재원별 수납액 현황

(단위 : 원)
구 분	2022년(A)		2021년(A)		증 감
	금액	비중	금액	비중	금액(A-B)	증감률
계	2,229,665,231,240	100.0%	2,125,393,918,570	100.0%	104,271,312,670	10.4%
지 방 세	449,740,054,800	20.2%	402,892,707,930	18.7%	46,847,346,870	19.3%
세외수입	93,665,297,040	4.2%	106,347,273,480	5.0%	△12,681,976,440	△12.9%
지방교부세	370,012,040,630	16.6%	296,802,614,490	14.0%	73,209,426,140	13.3%
조정교부금 등	208,621,122,000	9.4%	232,773,729,000	11.0%	△24,152,607,000	△44.6%
보 조 금	664,653,975,880	29.8%	685,973,580,800	32.4%	△21,319,604,920	△4.2%
보전수입 등 및내부거래	442,972,740,890	19.9%	400,604,012,870	19.0%	42,368,728,020	13.2%

❍ 예산현액 대비 실제 수납액 비교 현황은 다음과 같음.

(단위 : 원)
구 분	예산현액 (A)	%	실제수납액 (B)	%	증감 (B-A)	%
합 계	1,874,027,664,020	100%	2,213,446,066,840	100%	339,418,402,820	15.3%
지 방 세	370,700,000,000	19.8%	436,718,733,380	19.7%	66,018,733,380	15.1%
세외수입	61,642,812,000	3.3%	92,941,260,600	4.2%	31,298,448,600	33.7%
지방교부세	255,857,000,000	13.7%	368,612,040,630	16.7%	112,755,040,630	30.6%
조정교부금 등	175,956,960,000	9.4%	208,621,122,000	9.4%	32,664,162,000	15.7%
보 조 금	660,511,421,000	35.2%	663,580,169,340	30.0%	3,068,748,340	0.5%
보전수입 등 및내부거래	349,359,471,020	18.6%	442,972,740,890	20.0%	93,613,269,870	21.1%

		⋄ 2022회계연도 일반회계 세입결산 검토의견 ⋄

❍ 2022회계연도 세입결산 규모는 2,213,446백만원으로 예산현액 대비 118.1%, 징수결정액 대비 96.7%가 수납되었으며, 전년도 수납액 대비 100,961백만원이 증가하였음.

[참고_최근 3년간 세입결산 현황]
(단위 : 백만원)
구 분		2022년			2021년	2020년
		금 액	증감액	증감률
예 산 액		1,725,090	△3,723	△0.2	1,728,813	1,675,817
예 산 현 액(A)		1,874,028	△10,402	△0.6	1,884,430	1,800,746
징수결정액(B)		2,289,562	105,263	4.8	2,184,299	1,988,295
실 제 수 납 액(C)		2,213,446	100,961	4.8	2,112,485	1,913,275
	수납비율(C/A)	118.1%			112.1%	106.2%
	수납비율(C/B)	96.7%			96.7%	96.2%
결 손 처 분 액(D)		7,130	△97	△1.3	7,227	7,677
미수납액(B-C-D)		68,986	4,398	6.8	64,588	67,343

❍ 세입분야 일반회계를 처리상황을 토대로 살펴보면 예산현액은 1조 8,740억원으로 전년대비 104억원 가량 감소한 반면, 실제 수납액은 2조 2,134억원으로 1,009억원 이상 증가하여 순세계잉여금 증액1,124억원 사유에 가장 큰 부분을 차지하고 있다고 판단됨.

❍ 이는 그간의 인구증가와 도시발전에 따른 세입 규모의 자연스러운 팽창에 기인한다고 볼 수도 있으나 지속적으로 지적되어온 순세계잉여금의 증액은 부정확한 세입추계와 소극적인 예산 활용의 결과라고 볼 수 있으므로 정확한 세입추계 모형을 개발·활용할 필요가 있음.

❍ 다만, 최근 3년간 수납 비율이 꾸준히 유지되고 있고, 불납결손액이 감소하고 있는 추세로 볼 때 세입징수 노력에 대해 긍정적으로 평가할 수 있다고 사료됨.

❍ 그럼에도, 세입 증가에 비례하는 증액된 미수납에 대한 철저한 관리와 시효 완성된 정리보류액에 대한 사전 권리 행사 및 무재산자에 대한 지속적인 재산조회 등의 조치가 필요.

❍ 재원별 세입결산 현황을 살펴보면

① 자체재원		529,660백만원(전년 대비 29,875백만원 증가)
② 의존재원		1,240,813백만원(전년 대비 28,716백만원 증가)
③ 보전수입등		442,973백만원(전년대비 42,369백만원 증가

으로 국도비보조금, 지방교부세, 조정교부금 등 의존재원 세입비중이 56.1%를 차지하고 있음.

❍ 보조금을 제외한 지방세, 세외수입, 지방교부세 등의 예산현액과 실제수납액의 차이가 최소 326억원에서 최대 1,127억원까지 나고 있어 각 분야별 차이 발생 요인과 향후 적극적인 예산 편성 계획에 대한 설명이 필요.

□ 일반회계 세출결산

❍ 2022회계연도 일반회계 지출액은 1,654,240백만원으로 2021년도 이월액을 포함한 예산현액 1,874,028백만원 대비 88.3%가 집행 되었으며 이월액은 151,042백만원(8.0%), 보조금 반납액은 22,713백만원(1.2%), 집행잔액은 46,032백만원(2.5%)임.

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		지출액		다음연도 이월액		보조금 반납액		집행잔액
1,725,091		148,937		1,874,028		1,654,240		151,043		22,713		46,032

❍ 지출액은 1,654,240백만원으로 전년대비 20,904백만원(1.2%)감소하고,   다음연도 이월액의 소폭 감소와 집행잔액의 큰 폭 감소가 있었음.

< ‘21회계연도 대비 >

구 분	‘22회계연도	‘21회계연도	증감(%)
지 출 액	1,654,240	1,675,144	▼20,904(▼1.2%)
이 월 액	151,043	148,937	▲2,105(▲1.4%)
반납액+집행잔액	68,745	60,349	▲8,356(▲13.9%)

❍ 2022회계연도 분야(부문)별 세출예산 집행현황을 살펴보면

- 집행률 기준으로는 교육(98.4%), 산업·중소기업(95.5%) 분야 등의 순이며

- 집행금액 기준으로는 사회복지, 교통 및 물류, 기타 분야 순으로   나타남.

- 이월액은 151,043백만원으로 문화및관광, 사회복지, 교통및물류 부문이 주로 차지하고 있으며,

- 집행잔액(예비비 분야 제외)은 국토 및 지역개발, 교통 및 물류, 농림해양수산 분야가 상대적으로 높은 불용률 수치를 보이고 있음.

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액	지출액	% (집행률)	이월액	% (이월률)	집행잔액	% (불용률)
2022년도	1,874,028	1,654,240	88.3	151,043	8.1	46,032	2.5
일반및공공행정	104,938	98,287	93.7	3,759	3.6	2,659	2.5
공공질서및안전	26,184	23,888	91.2	124	0.5	965	3.7
교 육	36,554	35,954	98.4	-	-	598	1.6
문화및관광	130,148	88,861	68.3	38,243	29.4	2,481	1.9
환경	160,254	148,385	92.6	6,946	4.3	2,912	1.8
사회복지	709,630	663,183	93.5	30,009	4.2	5,231	0.7
보 건	61,158	44,383	72.6	13,549	22.2	1,263	2.1
농림해양수산	86,819	78,144	90.0	2,337	2.7	3,585	4.1
산업‧중소기업	61,983	59,192	95.5	600	1	807	1.3
교통및물류	228,609	190,336	83.3	28,044	12.3	9,649	4.2
국토및지역개발	106,408	73,705	69.3	27,433	25.8	4,921	4.6
예비비	3,749	-	-	-	-	3,749	100
기 타	157,592	149,923	95.1	-	-	7,213	4.6

❍ 2022회계연도 세출예산 [보조금 반납액+집행잔액]은 68,745백만원으로 예산현액 1,874,028백만원의 2.5%에 해당하며, 전년도(2021회계연도) [보조금 반납액+집행잔액] 60,349백만원보다 8,356백만원(13.9%) 증가한 수치임.

- 집행잔액의 원인별 내역은 지출잔액 31,032백만원(67.4%), 보조금정산잔액 12,609백만원(20.9%) 등이 대부분을 차지하고 있음.

(단위 : 백만원)
구 분	원인별 합 계	%	집행잔액 원인별 금액(비율)
			보조금 반납금 (33%)	보조금 정산잔액 (15.5%)	예산 절감 (0.01%)	계획변경등 집행사유 미발생 (0.8%)	낙찰 차액 (0.1%)	지출 잔액 (45.1%)	예비비 (5.5%)
합 계	68,745	100	22,713	10,636	2	559	54	31,032	3,749
홍보담당관	87	0.1						87
감 사 관	9	0						9
청년정책담당관	253	0.4	111	47				95
기획경제국	11,344	16.5	1,596	644		3	39	5,313	3,749
자치행정국	2,264	3.3	35	35		1		2,194
복지정책국	15,736	22.9	10,544	3,824				1,368
문화교육국	3,538	5.1	558	359	2	554	4	2,060
평화기반국	704	1.0	112	257				334
도시발전국	4,338	6.3	398	287				3,653
안전건설교통국	11,514	16.7	2,340	710				8,463
보 건 소	3,358	4.9	2,002	977				378
농업기술센터	6,037	8.8	2,697	2,164				1,177
환경수도관리본부	5,571	8.1	2,079	1,302			5	2,185
도시기반관리본부	2,671	3.9	203	7				2,461
중앙도서관	177	0.3	25	10				142
교하도서관	64	0.1	7	7				50
공공건축건립추진단	86	0.1	6	6				74
의회사무국	59	0.1						59
읍 면 동	936	1.4					6	930

		⋄ 2022회계연도 일반회계 세출결산 검토의견 ⋄

❍ 일반회계 지출액은 1,654,240백만원으로 예산현액 대비 88.3%가 집행되었으며 이는 전년도 집행률 88.9% 보다 소폭 감소한 수치임.

❍ 세출 집행잔액은 67,745백만원으로 예산현액의 3.6%에 해당하며, 전년 3.2% 대비 소폭 상승하였고, 다음연도 이월액 151,043백만원, 8.1%의 이월률로 전년 대비 증가하여 잔액과 이월액이 모두 증가하는 모습으로 다소 정체된 사업 추진 양상을 보였다고 판단됨.

(단위 : 백만원)
구 분	2022년도			2021년도	2020년도
	금액	증감액	증감률
예 산 액	1,725,090	△3,723	△0.2%	1,728,813	1,675,817
전년도 이월액	148,937	△6,680	△4.3%	155,617	124,929
예 산 현 액(A)	1,874,028	△10,402	△0.5%	1,884,430	1,800,746
지 출 액(B)	1,654,240	△20,904	△1.2%	1,675,144	1,583,623
다음년도 이월액(C)	151,043	2,106	1.4%	148,937	155,617
집 행 잔 액(D)	67,745	7,396	12.3%	60,349	61,506
지 출 율(B/A)	(88.3%)			(88.9%)	(87.9%)
집행잔액율(D/A)	(3.6%)			(3.2%)	(3.4%)
이 월 율(C/A)	(8.1%)			(7.9%)	(8.6%)

❍ 3개년도 세출예산과 실지출이 증감을 반복하는 것은 세입 추이 분석과 더불어 순세계잉여금 증액에 기여한 부분이 있으며, ‘소극적인 세입 예산 편성에 따른 소극적인 세출 예산 집행’은 경기 활성화의 측면에서도 바람직하지 않다고 사료됨.

❍ 분야별 세출 결산 결과 [사회복지분야]가 작년에 이어 가장 큰 지출 규모(6,632억원/40.1%)를 차지하고 있어 시민 생활에 가장 큰 역할을 하고 있다고 볼 수 있으며, 이월액이 전체 20%에 달하는 300억원으로 대규모 복지 인프라 구축을 위한 사업 추진에 따른다고 판단됨.

❍ [교통 및 물류 분야]의 세출 결산의 경우 예산현액 대비 이월액(280억원/전체이월액의18.6%/예산현액의12.3%), 집행잔액(96억원/전체집행잔액의21%/예산현액의 4.2%)이 전체 금액과 비율이 모두 높아 향후 관리가 필요.

❍ 부서별 집행잔액 내역에서는 전년의 경우 특정 국(기획경제국 119억원, 언전건설교통국 68억원)을 제외한 나머지 부서의 지출 잔액이 20억원 미만이었던 점을 감안할 때, 올해는 20억 이상의 지출 잔액 부서가 총 7개 국으로 좀 더 적극적인 지출정책 혹은 불필요한 예산의 추경 감액이 필요하다고 사료됨.

❍ 순세계잉여금은 전년도 269,940백만원에 비해 112,762백만원이   증가한 382,350백만원으로 전년대비 대폭(41.6%) 증가함.

❍ 순세계잉여금의 대부분은 초과세입 339,418백만원으로 전술한 바와같이 세입추계의 면밀한 검토가 필요해 보임.

(단위 : 백만원)
구 분		2022년			2021년	2020년
		금 액	증감액	증감률
순세계잉여금 (A=B+C)		382,350	112,410	41.6%	269,940	157,178
	초과세입(B)	339,418	111,363	48.8%	228,055	112,529
	집행잔액*(C)	42,932	1,047	2.5%	41,885	44,649

* 순세계잉여금에서의 집행잔액은 보조금반납금, 보조금교부차액은 제외

❍ 최근 3년간 순세계잉여금은 매년 큰 폭의 증액 추이를 보이고 있으며, 2020년과는 거의 2배에 달하는 금액이 순세계잉여금으로 남고 있어 적극적인 세입과 세출 정책이 필요.

❍ 아울러, 예상 가능한 집행잔액은 재정운영의 효율성을 고려하여 추경을 통해 감액 조치함으로써 긴급한 세출재원으로 활용될 수 있도록 집행에 철저를 기해야 할 것임.

3				공기업특별회계

1. 상수도사업 특별회계

□ 세입결산

❍ 2022회계연도 상수도사업 세입결산액은 152,311백만원으로 예산 현액 150,455백만원 대비 1,856백만원 초과수납하였음   (단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		수납액		미수납액		결손액
150,268		187		150,455		152,311		3,017		90

❍ 수납액은 전년대비 4,117백만원(2.8%) 증가하였으며, 미수납액은 1,544백만원 증가, 결손처분액은 36백만원 감소하였음.

< ‘21회계연도 대비 >

구 분	‘22회계연도	‘21회계연도	증감(%)
수 납 액	152,311	148,194	▲4,117(▲2.8%)
미수납액	3,017	1,473	▲1,544(▲104.8%)
결손처분액	90	54	▲36(▲66.7%)

❍ 예산현액 대비 세부 세입내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)
구 분		예산현액 (A)	%	실제수납액 (B)	%	증감 (B-A)	%
합 계		150,455	100	152,310	100	1,855	1.2
수익적수 입	소 계	49,977	33.2	52,703	34.6	2,726	5.5
	영업수익	48,355		50,886		2,531
	영업외수익	1,622		1,817		195
자본적수 입	소계	100,291	66.7	99,420	65.3	△871	△0.8
	잉여금수입	6,505		5,766		△739
	유보자금	93,786		93,654		△132
이월재원수입		187	0.1	187	0.1	-	-

□ 세출결산

❍ 2022회계연도 상수도사업 지출액은 51,283백만원으로 2021년도 이월액을 포함한 예산현액 150,455백만원 대비 34.1%가 집행됨.

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		지출액		다음연도 이월액		보조금 반납금		집행잔액
150,268		187		150,455		51,283		8,154		3		91,016

❍ 이월액은 8,154백만원, 집행잔액은 91,019백만원으로 전년도 대비 집행률 및 불용률은 하락하였고, 이월률은 상승하였음

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액(A)	지출액(B)	다음연도 이월액(C)	집행잔액 (D)	예산현액대비 비율
					집행률 (B/A)	이월률 (C/A)	불용률 (D/A)
2022년	150,455	51,283	8,154	91,019	34.1	5.4	60.5
2021년	147,140	55,182	187	91,771	37.5	0.1	62.4
2020년	142,190	57,264	4,293	80,633	40.3	3.0	56.7

❍ 세출결산 연도별 집행잔액 원인별 내역은 아래와 같음.

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액(A)	계		계획변경 취 소	보조금 반납액	보조금 정산잔액	예 산 집행잔액	예비비
		잔액(B)	(A/B)
2022년	150,455	91,019	60.5		3	3	2,017	88,996
2021년	147,140	91,771	62.4			29	1,802	89,881
2020년	142,190	80,633	56.7				1,535	79,098

2. 하수도사업 특별회계

□ 세입결산

❍ 2022회계연도 하수도사업 세입결산액은 173,934백만원으로 예산 현액 169,479백만원 대비 4,455백만원 초과 수납하였음

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		수납액		미수납액		결손액
166,310		3,170		169,479		173,934		5,457		44

❍ 수납액은 전년대비 74,430백만원(63.8%)증가하였으며 미수납액은 3,176백만원 증가, 결손처분액은 24백만원 감소하였음.

< ‘21회계연도 대비 >

구 분	‘22회계연도	‘21회계연도	증감(%)
수 납 액	173,934	191,067	▼17,133(▼8.9%)
미수납액	5,457	4,256	▲1,201(▲28.2%)
결손처분액	44	25	▲19(▲76%)

❍ 예산현액 대비 세부 세입내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)
구 분		예산현액 (A)	%	실제수납액 (B)	%	증감 (B-A)	%
합 계		169,479	100	173,934	100	4,455	2.6
수익적수 입	소 계	51,922	30.6	48,505	27.9	△3,417	△6.6
	영업수익	44,426		40,786		△3,640
	영업외수익	7,496		7,720		224
자본적수 입	소계	114,388	67.5	125,429	72.1	11,041	9.7
	잉여금수입	48,536		54,078		5,542
	유보자금	64,252		69,770		5,518
	기타자본적수입	1,600		1,580		△20
이월재원수입		3,170	1.9	-	-	0

□ 세출결산

❍ 2022회계연도 하수도사업 지출액은 76,650백만원으로 2021년도 이월액을 포함한 예산현액 169,479백만원 대비 45.2%가 집행됨.

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		지출액		다음연도 이월액		보조금 반납금		집행잔액
166,310		3,169		169,479		76,650		3,514		14		89,301

❍ 이월액은 3,514백만원, 집행잔액은 89,301백만원으로 전년도 대비     집행률은 대폭 감소하였고, 불용률은 대폭 증가하였음

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액(A)	지출액(B)	다음연도 이월액(C)	집행잔액 (D)	예산현액대비 비율
					집행률 (B/A)	이월률 (C/A)	불용률 (D/A)
2022년	169,479	76,650	3,514	89,301	45.2	2.1	52.7
2021년	188,255	124,143	3,170	60,943	65.9	1.7	32.4
2020년	113,167	70,767	1,042	41,356	62.5	0.9	36.5

❍ 세출결산 연도별 집행잔액 원인별 내역은 아래와 같음.

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액(A)	계		계획변경 취 소	보조금 반납액	보조금 정산잔액	예 산 집행잔액	예비비
		잔액(B)	(A/B)
2022년	169,479	89,315			14	6	1,787	87,508
2021년	188,255	60,943	37.1				1,776	59,167
2020년	113,167	42,030	37.1			1	1,802	40,226

		⋄ 2022회계연도 공기업특별회계 세입・세출결산 검토의견 ⋄

□ 2022회계연도 공기업(상・하수도)특별회계 세입・세출 결산결과 예산현액 319,935백만원 기준, 세입결산액은 326,245백만원, 세출    결산액은 127,933백만원으로 결산상 잉여금은 198,312백만원임

(단위 : 백만원)
구 분		예산현액 (A)	세입결산액 (B)	% (B/A)	세출결산액 (C)	% (C/A)	결산상 잉여금 (D=B-C)	% (D/A)
공기업특별회계		319,935	326,245	102	127,933	40	198,312	62
	상수도사업	150,455	152,311	101	51,283	34	101,028	67
	하수도사업	169,479	173,934	103	76,650	45	97,284	57

□ 공기업특별회계의 결산상잉여금 세부내역은 다음과 같음.

(단위 : 백만원)
구 분		잉여금 (A)	이월액(B)				보조금 집행잔액 (C)	순세계 잉여금 (D=A-B-C)
			소계	명시	사고	계속비
공기업특별회계		198,312	11,668	3,746	1,038	6,884	16,370	186,628
	상수도사업	101,028	8,154	861	408	6,884	2,683	92,871
	하수도사업	97,284	3,514	2,884	630	-	13,687	93,756

❍ 상수도사업특별회계

- 2022회계연도 상수도사업의 손익계산 결과, 수익은 55,349백만원, 비용은 52,204백만원으로 3,145백만원의 당기순이익이 발생하였으며 이는  전년도 순이익 1,597백만원 대비 1,548백만원 증가한 수치임.

- 당기순이익 주요 증가 원인으로는 급수인구가 2022당기 기준 50만명을 넘어섰고 코로나19 사태의 완화로 피해 지원 감면 수요가 없었으며, 상대적으로 요금이 높은 일반용 조정량의 10% 증가로, 1인 1일 평균 급수량이 줄었음에도 연간 총생산량이 증가하여 급수 수익이 30억원 이상 증액되었음.

- 또한, 영업 외 수익 중 평균 이자율 상승에 따른 이자수익 증 5억원, 타회계지원금수익 증 2억원 등 전년 대비 7억원 가량의 증가 요인이 있었음.

❍ 하수도사업특별회계

- 2022회계연도 하수도사업의 손익계산 결과, 수익은 53,861백만원, 비용은 70,246백만원으로 16,385백만원의 당기순손실이 발생하였으나

이는 전년도 순손실 18,587백만원 대비 2,202백만원 감소한 수치임.

- 수익 증가는 하수도 사용량 증가에 따른 사용료 수익이 가장 큰 부분을 차지하고 있으며, 비용 증가의 주요 원인은 관거비용 346백만원과 감가상각비 382백만원이 차지하는데 감가상각비는 매년 법정내용연수에 따라 자연스럽게 감액되는 사항으로 이를 제외하면 16,385백만원의 당기순손실은 15,051의 당기순이익으로 전환됨.

- 그럼에도, 최근 3개연도 연속 당기순손실이 발생함에 따라 지방공기업법 제9조의 2, 동법 시행령 제3조의 2 규정에 따른 재무구조 개선 관련 중장기경영관리계획 수립 대상 여부에 대한 검토가 필요해 보임.

4				기타특별회계

□ 세입결산

❍ 파주시는 총 9개의 기타특별회계를 운용 중에 있으며,  2022회계연도 기타특별회계 세입결산액은 111,624백만원으로 예산현액 110,434백만원 대비 1,190백만원을 초과수납함.

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		수납액		미수납액		결손액
98,393		12,041		110,434		111,624		4,590		273

❍ 총 미수납액은 4,863백만원으로 273백만원을 결손처분하고, 4,590백만원을 다음연도로 이월하였으며 최근 3년간 기타특별회계 세입결산  내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)
구 분		2022년	2021년	2020년
예산현액(A)		110,434	110,401	121,191
징수결정액(B)		116,486	129,476	118,839
수 납 액(C)		111,624	125,125	114,538
수납비율(C/B)		95.8%	96.6%	96.4%
미수납액(B-C)		4,863	4,351	4,301
	결손처분액(D)	273	105	22
	다음연도 이월액(E)	4,590	4,246	4,279

□ 세출결산

❍ 2022회계연도 기타특별회계 지출액은 76,508백만원으로 2021년도 이월액을 포함한 예산현액 110,434백만원 대비 69.3%가 집행됨.

(단위 : 백만원)

예산액 (A)		전년도 이월액(B)		예산현액 (C=A+B)		지출액		다음연도 이월액		보조금 반납금		집행잔액
98,393		12,041		110,434		76,508		11,573		1,259		21,094

❍ 이월액은 11,573백만원, 집행잔액은 22,353백만원으로 발전소주변  지역지원특별회계 등 9개 기타특별회계 세출결산내역은 아래와 같음.

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액	세입액	지출액	% (집행률)	이월액	% (이월률)	집행잔액	% (불용률)
합 계	110,434	111,624	76,508	69.3	11,573	10.5	22,353	20.2
발전소주변지역지원	3,741	3,742	1,152	30.8	360	9.6	2,229	59.6
의료급여	5,692	5,694	5,476	96.2			215	3.8
저소득주민생활안정	89	95	20	22.5			69	77.5
교통사업	9,214	9,370	5,221	56.7	3,897	42.3	97	1.1
공영개발사업	354	354	31	8.8			323	91.2
주차장관리	25,662	26,782	17,374	67.7	7,316	28.5	971	3.8
농어업소득지원사업	1,117	1,075	349	31.2			768	68.8
폐수처리	64,565	64,512	46,886	72.6			17,679	27.4
폐기물처리시설	0.3	0.3	-	-			0.3	100

❍ 기타특별회계 세출예산 집행잔액은 23,353백만원으로 예산현액 110,434백만원의 20.2%에 해당하며,

집행잔액 원인별 내역은 예비비가 16,636백만원(74.4%)으로 대부분을 차지하고 있으며, 지출잔액 4,448백만원(19.1%), 보조금반납금 2,230백만원(9.6%) 순으로 회계별 내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)
구 분	원인별 합 계		집행잔액 원인별 금액(비율)
			보조금 반납금 (5.6%)	보조금 정산잔액 (0.04%)	예산 절감	계획변경등 집행사유 미발생	낙찰차액	지출잔액 (19.9%)	예비비 (74.4%)
합 계	22,353	100	1,259	9				4,449	16,636
발전소주변지역 지원사업	2,229	10.0	1,180					1,049
의료급여	215	1.0	75	5					135
저소득주민생활 안정기금	69	0.3						10	59
교통사업	97	0.4	4	4				89
공영개발사업	323	14.4						4	319
주차장관리	971	43.4						971
농어업소득 지원사업	768	3.4						768
폐수처리사업	1,557	79.1						1,557	16,122
폐기물처리시설

		⋄ 2022회계연도 기타특별회계 세입・세출결산 검토의견 ⋄

❍ 발전소주변특별회계 등 9개 기타특별회계의 실제 수납액은 111,624백만원으로 예산현액 110,434백만원 대비 1,190백만원을 초과수납하였음.

(단위 : 백만원)
구 분	예산현액 (A)	세입결산액 (B)	% (B/A)	세출결산액 (C)	% (C/A)	결산상 잉여금 (D=B-C)	% (D/A)
기타특별회계	110,434	111,624	101.1	76,508	69.3	35,116	31.8

(단위 : 백만원)
구 분	잉여금 (A)	이월액(B)				보조금 집행잔액 (C)	순세계 잉여금 (D=A-B-C)
		소계	명시	사고	계속비
기타특별회계	35,116	11,573	10,934	639		1,259	22,284

❍ 기타특별회계의 지출액은 76,5080백만원으로 예산현액 110,434백만원 대비 69.3%를 지출하였음.

- 의료급여(96.2%), 폐수처리(72.6%)를 제외한 7개 특별회계는 집행률이 70%미만으로

- 특히 발전소주변지역지원(30.8%)와 저소득주민생활안정(22.5%)의 집행률 저조 사유와 공영개발사업(8.8%)의 향후 운용계획 등을 확인할 필요가 있음.

- 기반시설, 대지보상 특별회계는 폐지되었음

❍ 과거 3년간 집행률의 큰 변동이 없이 30% 내외의 집행이 이루어지는 개별 사업에 대하여 특별회계 운영의 실효성 제고 방안을 검토하고 각 특별회계의 설치목적에 부합하도록 적정한 예산을 편성하며, 사전에 수립된 집행계획에 따른 정확한 지출이 이루어지도록 관리가 필요.

❍ 또한 예비비 편성 사업의 경우 예비비를 편성하지 않으면 안 될 특수한 상황에 대한 설명이 필요하며, 목적없이 예비비를 편성하고 이월시키는 경우 이에 대한 관리가 필요.

❍ 과거 3년간 예산현액, 세입액, 지출액, 집행률

구 분	회계 연도	예산현액	세입액	지출액	% (집행률)
발전소주변지역지원	2022	3,741	3,742	1,152	30.8
	2021	4,205	4,186	1,474	35.1
	2020	4,774	4,768	1,744	36.5
의료급여	2022	5,692	5,694	5,476	96.2
	2021	5,419	5,410	5,216	96.3
	2020	4,765	4,749	4,700	98.6
저소득주민생활안정	2022	89	95	20	22.5
	2021	115	105	30	26.1
	2020	118	116	29	24.6
교통사업	2022	9,214	9,370	5,221	56.7
	2021	7,064	7,010	6,938	98.2
	2020	7,128	7,086	5,906	82.9
공영개발사업	2022	354	354	31	8.8
	2021	350	352	-	-
	2020	10,019	10,020	9,670	96.5
주차장관리	2022	25,662	26,782	17,374	67.7
	2021	46,127	45,632	36,063	78.2
	2020	29,324	29,261	8,202	27.9
농어업소득지원사업	2022	1,117	1,075	349	31.2
	2021	1,151	1,199	266	23.1
	2020	1,338	1,147	329	24.6
폐수처리	2022	64,565	64,512	46,886	72.6
	2021	58,771	60,266	45,579	77.6
	2020	62,602	56,279	41,707	66.6
폐기물처리시설	2022	0.3	0.3	-	-
	2021	800	800	800	100
	2020	800	789	-	-

5				예산 이용・전용・이체

□ 일반회계

예산의 이용*은 없으며, 예산전용**은 1건에 6백만원, 예산이체***는 업무이관에 따라 38건 6,308백만원을 사용

			* 건 수	* 금 액
	예산이용		-	-
	예산전용		1건	6백만원
	예산이체		38건	6,308백만원

*  예산이용 : 정책사업간 예산을 상호융통하여 사용하는 것(의회승인 필요)

** 예산전용 : 정책사업 내 단위사업 간 예산을 반영하여 사용하는 것(인건비,시설비 제외)

*** 예산이체 : 기구나 직제 개편 등으로 직무권한 등이 변동되었을 때

□ 공기업특별회계

2022회계연도 하수도 특별회계에 예산전용 1건, 25백만원 발생

			* 건 수	* 금 액
	예산이용		-	-
	예산전용		1건	25백만원
	예산이체		-	-

□ 기타특별회계

2022회계연도 9개 기타특별회계의 예산이용, 전용, 이체는 해당사항 없음.

			* 건 수	* 금 액
	예산이용		-	-
	예산전용		-	-
	예산이체		-	-

		⋄ 예산 이용・전용・이체 검토의견 ⋄

❍ 2022회계연도 중 정책사업간 예산의 이용은 없었음

❍ 예산의 전용은「지방재정법」에 의거 정책사업 내 단위사업 간 예산을 변경하여 사용할 수 있는 제도로서 전용을 검토한 결과 별다른 문제는 없다고 할 것임.

❍ 아울러 예산전용은 재정운영의 탄력성을 부여하는 것으로 예산의  이용과 달리 의회의 승인을 필요로 하는 것은 아니나 원칙적으로 최소화하여 운용되어야 할 것임

❍ 예산의 이체는 기구나 조직개편 등에 따라 효율적인 사업추진을 위한 것으로 특별한 문제가 없다고 할 것임

6				예비비 지출

□ 일반회계 예비비 예산액은 12,501백만원으로 코로나19 위기대응 여행업 지원 사업 등 20개 사업에 대하여 8,752백만원을 지출결정하여 총 7,770백만원을 지출.

□ 공기업 특별회계를 제외한 기타 특별회계의 예비비 예산액은 18,625백만원으로 운정테크노밸리 산업단지 조성 산업을 위해 35백만원을 지출결정하여 총 31백만원을 지출.

(단위 : 백만원)
구 분		예산액	지출결정액 (A)	지출액 (B)	이월액 (C)	지출잔액 (D=A-B-C)
일반회계 예비비		12,501	8,752	7,770		982
기타 특별 회계	발전소주변지역지원사업	1,036
	의료급여	135
	폐기물처리시설	0.3
	농어업소득지원사업	768
	저소득주민생활안정기금	59
	주차장관리	150
	공영개발사업	354	35	31		4
	폐수처리사업	16,122

□ 공기업특별회계 예비비 사용은 해당사항 없음

		⋄ 예비비 사용 검토의견 ⋄

❍ 예비비는 예산안 편성시 예측할 수 없는 경비나 예산초과지출에 대비하여 세입·세출예산에 계상하여 지출함으로써 예산의 신축성을 도모하고자 하는 것으로 검토결과 별다른 문제점은 없다고 할 것이나 일부 예비비지출 항목의 경우 적정성 여부에 대한 설명이  필요하다고 사료됨

Ⅲ		기금 결산

□ 파주시가 설치하고 있는 기금은 통합관리기금 등 총 13종으로 2021회계연도 말 101,415백만원에서 2022년 중 5,910백만원을 조성 하고, 4,583백만원을 집행하여 2022년도 말 현재액은 전년대비 1,327백만원 증액된 102,742백만원임.

□ 각 기금별 조성 총괄 현황은 아래와 같음

(단위 : 백만원)
구 분	2021년말 조 성 액 (A)	당해연도 조 성 액 (B)	집행액 (C)	집행비율 [D=C/(A+B)]	2022년말 조성액 (E=A+B-C)
계	101,415	5,910	4,583	4.3%	102,742
통합재정안정화기금 (통합계정)	15,180	108	106	0.7%	15,182
통합재정안정화기금 (재정안정화계정)	34,240	411	-	-	34,651
자활기금	2,049	36	40	1.9%	2,046
노인복지기금	2,033	15	-	-	2,047
성평등기금	1,019	7	16	1.6%	1,010
체육진흥기금	4,464	33	13	0.3%	4,484
남북교류협력기금	4,104	34	133	3.2%	4,005
도시및주거환경정비기금	20,147	148	43	0.2%	20,251
재난관리기금	11,972	3,443	2,686	17.4%	12,729
옥외광고발전기금	805	451	371	29.5%	885
식품진흥기금	818	142	303	31.6%	657
농업전문인력육성기금	3,173	23	69	2.2%	3,128
환경관리센터주변 영향지역지원기금	1,410	1,060	804	32.5%	1,667

□ 기금별 집행액, 집행비율 및 내역

(단위 : 백만원)
구 분	집행액	집행비율	집행내역	2022년말 조성액
계	4,583			102,742
통합재정안정화기금 (통합계정)	106	2.3%	ㅇ개별기금 예수금 이자 상환	15,182
통합재정안정화기금 (재정안정화계정)	-	-	ㅇ일반회계 전출 (지역경기활성화 재원 확보)	34,651
자활기금	40	0.9%	ㅇ장학금 및 자활사업 운영	2,046
노인복지기금	-	-	ㅇ노인복지기금 공모사업	2,047
성평등기금	16	0.3%	ㅇ성평등기금 공모사업 등	1,010
체육진흥기금	13	0.3%	ㅇ체육활동 지원	4,484
남북교류협력기금	133	2.9%	ㅇ위원회 및 강사수당, 기금지원사업	4,005
도시및주거환경정비기금	43	0.9%	ㅇ정비사업 추진	20,251
재난관리기금	2,686	58.6%	ㅇ재난예방 및 대책사업	12,729
옥외광고발전기금	371	8.1%	ㅇ옥외광고물 정비사업	885
식품진흥기금	303	6.6%	ㅇ음식문화사업 등	657
농업전문인력육성기금	69	1.5%	ㅇ농업인학습단체 지원 등	3,128
환경관리센터주변 영향지역지원기금	804	17.5%	ㅇ주민지원사업	1,667

		⋄ 기금 결산 검토의견 ⋄

❍ 2022회계연도 기금 결산 결과 2021년 말 총 기금조성액 101,415백만원에서 당해연도에 5,910백만원을 조성하고 4,583백만원을 집행하여집행비율은 4.3%를 나타냄

(단위 : 백만원)
구 분	2022회계연도			2021회계연도			2020회계연도
	연도말 조성액	집행액	집행률	연도말 조성액	집행액	집행률	연도말 조성액	집행액	집행률
계	102,742	4,583	4.3%	101,415	72,566	41.7%	167,284	5,500	3.2%
통합재정 안정화기금 (통합계정)	15,182	106	0.7%	15,180	148	1.0%	15,167	261	1.7%
통합재정 안정화기금 (재정안정화계정)	34,651	-	-	34,240	67,958	66.5%	101,831		0.0%
자활기금	2,046	40	1.9%	2,049	70	3.3%	2,088	63	2.9%
노인복지기금	2,047	-	-	2,033	10	0.5%	2,024		0.0%
성평등기금	1,010	16	1.6%	1,019	22	2.1%	1,031	17	1.6%
체육진흥기금	4,484	13	0.3%	4,464	34	0.8%	4,460	26	0.6%
남북교류협력기금	4,005	133	3.2%	4,104	152	3.6%	4,211	26	0.6%
도시및주거환경 정비기금	20,251	43	0.2%	20,147	80	0.4%	19,685	67	0.3%
재난관리기금	12,729	2,686	17.4%	11,972	2,797	18.9%	11,175	3,678	24.8%
옥외광고발전기금	885	371	29.5%	805	306	27.5%	518	346	40.0%
식품진흥기금	657	303	31.6%	818	340	29.4%	904	328	26.7%
농업전문인력 육성기금	3,128	69	2.2%	3,173	15	0.5%	3,158		0.0%
환경관리센터주변 영향지역지원기금	1,667	804	32.5%	1,410	635	31.1%	1,032	688	40.0%

❍ 2022회계연도 기금 수입 분석결과 예치금회수, 일반회계 전입금,   이자수입 등으로 나타남

(단위 : 백만원,%)
구분	수 입
	계	전입금	보조금	차입금	융자금 회수	예탁금 원금회수	예치금 회수	예수금	이자 수입	기타 수입
금액	92,240	4,587	52				86,330		915	356
비율	100%	5%	0.06%				93.6%		1%	0.4%

❍ 전년도 코로나19에 따른 지역경제 활성화를 위한 통합재정 안정화기금의 일반회계 전출을 제외하면 대부분의 기금 집행률이 매년 유사하게 현저히 낮은 추세를 유지하고 있음.

❍ 조례에 규정된 기금의 목적에 따라 지출해야 하는 것이 원칙이므로 고유사업을 위한 사업비 집행이 안되고 있으며, 예치금 등 재무활동으로 수동적 운영이 주를 이루고 있는 점을 볼 때 일부 기금의 경우 향후 운용계획 등에 대한 검토가 필요.

(단위 : 백만원,%)
구 분	지 출
	계	비융자성 사업비	인력운영	예치금	예수금 원리금상환	기타지출
계	91,908	4,200	205	87,325	106	72
	100%	4.6%	0.2%	95%	0.1%	0.08%

Ⅳ		재무제표

□ 재정운영 결과

❍ 2022회계연도 기간 중 수익과 비용현황을 살펴보면

- 수익은 1,926,473백만원으로 전년대비 66,989백만원 증가하였으며 이는 자체조달 수익(지방세수익) 및 정부간이전수익(지방교부세・조정교부금 등) 증가에 의한 것으로 분석됨.

- 비용은 1,676,326백만원으로 전년대비 23,397백만원 증가하였으며  인건비 및 위탁대행 사업비 등의 증가가 주요 원인인 것으로 보임.

(단위 : 백만원)
구 분	2022		2021		전년대비 증 감
	금액	구성비	금액	구성비
인건비	176,834	10.5	168,777	10.2	8,057
운영비	487,831	29.1	480,429	29.1	7,402
정부간이전비용	50,831	3.0	46,957	2.8	3,874
민간등이전비용	839,941	50.1	839,348	50.8	593
기타비용	120,889	7.2	117,418	7.1	3,471
비용총계	1,676,326	100.0	1,652,929	100.0	23,397
자체조달수익	677,250	35.2	636,861	34.3	40,389
정부간이전수익	1,243,106	64.5	1,220,945	65.7	22,161
기타수익	6,117	0.3	1,678	0.1	4,439
수익총계	1,926,473	100	1,859,484	100.0	66,989
재정운영결과 (비용-수익)	(250,147)		(206,555)

□ 재정상태

❍ 재정상태표는 2022년 12월말 현재 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있음

❍ 2022회계연도 말 파주시의 총 자산은 9조 8,210억원으로

- 현금과 예금 등 유동자산은 전년에 비해 173,757백만원이 증가하였으며, 투자자산(장기금융상품 등)을 비롯한 비유동자산은 8,837,313백만원으로 공공용지 공사비 및 부지매입 등 일반 유형자산, 주민편의시설, 사회기반시설의 증가에 의한 것임

❍ 총부채는 185,909백만원으로

- 일반회계 BTL(교하도서관) 7억원, 공기업BTL 부채 94억원, 보조금반납예정액 85억원 증가로 전년 대비 66억원 감소

❍ 따라서, 2022회계연도 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 9,635,081백만원으로 2021회계연도 말 9,197,266백만원 보다 437,815백만원(4.76%) 증가한 것임

(단위 : 백만원)
구 분		2022년	2021년	전년 대비 증감
				금 액	비 율
자산		9,820,990	9,389,737	431,253	4.59
Ⅰ.	유동자산	983,677	809,920	173,757	21.45
Ⅱ.	투자자산	56,210	55,261	949	1.72
Ⅲ.	일반유형자산	772,104	763,281	8,823	1.16
Ⅳ.	주민편의시설	3,069,000	2,992,984	76,016	2.54
Ⅴ.	사회기반시설	4,925,700	4,752,849	172,851	3.64
Ⅵ.	기타비유동자산	14,299	15,442	-1,143	-7.40
부채		185,909	192,471	-6,562	-3.41
Ⅰ.	유동부채	53,374	47,197	6,177	13.09
Ⅱ.	장기차입부채	-	-	-	-
Ⅲ.	기타비유동부채	132,535	145,274	-12,739	-8.77
순자산			9,197,266	437815	4.76

		⋄ 재무제표 검토의견 ⋄

❍ 재무제표 중 회계연도 동안의 수익과 비용 내역을 표시하는 재정운영결과 회계연도 중 수익은 1,926,473백만원, 비용은 1,676,326백만원으로 250,147백만원의 수익이 발생함.

❍ 2022회계연도 말 파주시의 순자산은 9,635,081백만원으로 전년도의 9,197,266백만원 보다 437,815백만원 증가함으로써 재정상태는   개선되었다고 볼 수 있음

(단위 : 백만원)
구분		2022년	2021년	증감
재정운영	수 익(A)	1,926,473	1,859,484	66,989
	비 용(B)	1,676,326	1,652,929	23,397
	재정운영결과(B-A)	△250,147	△206,555
재정상태	자 산(C)	9,820,990	9,389,737	431,253
	부 채(D)	185,909	192,471	△6,562
	순자산(C-D)	9,635,081	9,197,266

Ⅴ		성과보고서

❍ 파주시는 ‘시민중심 더 큰파주’라는 비전을 달성하기 위해 성과계획서와 성과보고서에 비전 – 전략목표(18개) - 정책사업목표(92개) - 단위사업으로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있음

❍ 성과목표의 성과달성 여부를 측정하기 위하여 총 92개의 정책사업목표와 146개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정한 바, 실국별 성과지표 달성 현황은 다음과 같음

(단위 : 개, %)

구 분	전략 목표수	정책사업목표		성과지표 목표달성 여부
		개 수	지표수(A)	초과달성, 달성 수(B)	미달성 수	달성률(B/A)
계	18	92	146	116	30	79.5
담 당 관*	3	3	6	5	1	83.3
기획경제국	1	9	14	12	2	85.7
자치행정국	1	7	11	7	4	63.6
복지정책국	1	8	12	10	2	83.3
문화교육국	1	11	16	13	3	81.3
평화기반국	1	6	7	6	1	85.7
도시발전국	1	10	13	9	4	69.2
안전건설교통국	1	12	17	12	5	70.6
보 건 소	1	5	15	13	2	86.7
농업기술센터	1	4	7	5	2	71.4
환경수도관리본부	1	10	14	11	3	78.6
도시기반관리본부	1	3	4	4	-	100
사 업 소**	3	3	8	7	1	87.5
의회사무국	1	1	2	2	-	100

* 담당관 : 홍보담당관, 감사관, 청년정책담당관

** 사업소 : 중앙도서관, 교하도서관, 공공건축건립추진단

		⋄ 성과보고서 검토의견 ⋄

❍ 전체 성과지표수는 2021년 대비 4개가 감소한 146개로 (초과)달성 116개, 미달성은 전년대비 1개가 감소한 30개로 나타남

(단위 : 개)

구 분	성과목표 달성도
	계	초과달성	달성	미달성	비 고
2021년	150	23	96	31	-
2022년	146	12	104	30	-
증 감	△4	△11	8	△1

* 초과달성(130% 이상), 달성(100∼130% 미만), 미달성(100% 미만)

❍ 성과목표 미달성 요인은 기존 대비 수동적이고 변화 없는 목표 설정에서 탈피하여 실제 부서의 성과를 판단할 수 있는 도전적인 목표를 설정함에 기인한다고 판단됨.

❍ 혁신적인 목표 설정도 바람직하나 과거의 추세와 외부의 환경 요인을 면밀히 검토하여 현실적이고 합리적인 목표를 설정하여 성과 달성이 될 수 있도록 노력할 필요가 있다고 사료됨.

❍ 아울러 지난해에 이어 올해도 미달성한 지표의 경우 전년도 미달성에 대한 원인분석이 부족한 것은 아니었는지 면밀한 분석이 필요.

부 록

Ⅵ

2022 회계연도 결산 승인의 건 검토보고

1. 결산검사 시 개선요구 사항

○ 세입분야

구 분	문 제 점	개선 권고사항
지방세 세입관리 철저	∘ 미수납액에 대한 정리보류조치 관리 미흡 및 정리 보류 사유 중 시효완성 정리 비율 높음 ∘ 납세자 착오에 의한 과오납금 환급액이 크게 증가	∘ 소멸시효 완성 전 체납자에 대한 권리 행사 철저로 징수권 확보 ∘ 소액 체납자에 대한 현장 방문 등의 실태조사를 통해 생계형 체납자에 조세지원 추진 ∘ 사전 납세 안내 등을 통해 납세자 착오 최소화
세외수입 관리 철저	∘ 미수납액, 정리보류액 및 정리보류율 증가 ∘ 세외수입 중 지방행정제재부과금의 미수납액 비율이 높음.	∘ 증액된 미수납액에 대한 체납처분 절차 등 철저 ∘ 적극적인 재산조회를 통해 실태조사하고 고액, 상습 체납자에 대한 실효성 있는 징수업무 추진
자동차 관련 과태료(세외수입) 징수 철저	∘ 세외수입 대상의 과태료 중 자동차 관련 미수납액이 과다 ∘ 폐업, 운행정지차량 등으로 징수율 저조	∘ 보험가입 필수, 과태료 부과액 최소화를 위한 홍보강화 ∘ 신속한 재산 압류조치 및 안내문 (예고문) 등을 통한 납부독려

○ 세출분야

구 분	문 제 점	개선 권고사항
기타특별회계 관리 강화	∘ 발전소주변지역지원사업, 폐수 처리사업 특별 회계의 경우 많은 예산이 민간 자본이전 등으로 집행 ∘ 주차장특별회계 중 과태료수입은 예산현액보다 징수결정액이 높게 나타남	∘ 예산집행에 대한 사전· 사후 관리 강화 필요 ∘ 원인분석 및 효율적인 주차관리 방안 모색
보조금 집행잔액 등 반납철저	∘ 보조금 정산이 확정되었으나 착오 등으로 미반납된 경우 행정력 낭비 소지발생	∘ 반납이 다음연도로 지연되는 사례가 발생하지 않도록 관리 철저
국도비 보조금 집행 철저	∘ 보조금 수입은 감소한데 비하여 반납금은 크게 증가	∘ 보조사업 신청 전 단계에서 심도있는 사업계획 검토 ∘ 확보된 사업비를 신속하게 집행하고, 불용 예상액은 관계부처와의 협의를 통해 감액 조정 처리
기금 여유자금 관리 철저	∘ 기금 전체 운용액에 비하여 수익률이 낮음.	∘ 기금의 경우 세입 예측이 용이하고 지출 집행시기의 사전 판단이 가능하므로 금리가 높은 정기예금 등에 유휴자금을 예치하여 이자수익을 높이는 조치가 필요.
저소득주민생활안정기금 특별회게 지원 및 결손처리 철저	∘ 저소득주민생활안정기금읜 2022년도 사업비는 3천만원으로 저소득주빈에 대한 실효성 있는 지원이 어려움 ∘ 연체이자율이 10%로 일반대출 이자율보다 높음. ∘ 재기의 기회를 부여한다는 기금의 본 취지와 달리 결손처리를 상당기간 하지 않아 저소득 주민의 불편 초래	∘ 생계가 어려운 저소득주민이 스스로 상환할 수 있도록 연체이자율의 하향 조치 필요 ∘ 회수 가능성이 낮은 지원금의 조기 결손처리로 연체자의 재기의 기회 부여
불용액 발생 최소화	∘ 불확실한 외부요인으로 인한 사업축소, 사업수요 예측 실패 등으로 예산불용이 발생 ∘ 반복적인 불용사업 존재	∘ 정확한 수요예측 및 원인분석을 통한 예산편성 및 집행 요망 ∘ 집행잔액으로 인한 재원낭비가 없도록 하며 대체방안을 준비 하는 등 추경편성 관리 철저
성과보고서 작성 및 관리 철저	∘ 성과지표 달성여부가 변경된 경우에도 원인분석 및 개선 방안이 동일한 부서 존재	∘ 미달성 원인 분석 및 목표 달성을 위한 근본적 방안 강구 ∘ 성과지표 달성이 정책사업 목표 달성으로 귀결되도록 노력

2. 이월사업비 결산 현황

○ 다음연도 이월사업비 현황                                        (단위 : 백만원, 건)

구분	회계별	총 계		명시이월		사고이월		계속비 이월
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
22년	계	191	180,041	120	129,647	62	30,649	9	19,745
	일반회계	158	151,043	103	114,968	47	23,214	8	12,861
	특별회계	33	28,998	17	14,679	15	7,435	1	6,884
21년	계	256	164,334	182	122,601	55	31,637	19	10,096
	일반회계	232	148,936	166	109,861	47	28,979	19	10,096
	특별회계	24	15,398	16	12,740	8	2,658	-	-
20년	계	257	200,003	190	129,997	74	29,725	17	13,360
	일반회계	238	174,758	174	118,785	68	26,485	16	9,557
	특별회계	19	25,245	16	11,212	6	3,240	1	3,803

○ 계속비 이월 현황                                   (일반회계/1천만원 이상/단위:백만원)

연번	부서	자체/ 보조	세부사업	예산현액	지출액	다음연도 이 월 액	집행 잔액
			8개 사업
1	문화예술과	보조	조선최초 임진강 거북선 프로젝트 임진	2,800	-	2,800	-
2	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조 (법원 새뜰마을)	3,192	1,722	1,470
3	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조 (연풍 새뜰마을)	1,698	549	1,149
4	도시재생과	보조	평화누리첫동네,함께만드는새금촌(금촌도시재생뉴딜)	2,053	821	1,232
5	공영개발과	자체	평평한 마을 조성	9,940	4,284	5,656
6	공영개발과	보조	주한미군 공여구역주변지역 등 지원 (캠프하우즈 공원진입도로 개설)	808	404	403
7	안전총괄과	보조	율곡자연재해위험개선지구정비	1,440	1,396	44
8	도로건설과	보조	기초생활기반확충 (법원읍초리골도로확포장)	375	269	106

○ 이월사업 세부 현황

(일반회계/1억원 이상/단위:백만원)

연번	부서	자체/보조	세부사업	예산 현액	지출액	이월액	집행 잔액
1	관광과	자체	임진각관광지 주차장 확충	5,100	0	5,100	0
2	도로건설과	보조	야동-금승 도로확포장(지방도363호선)	2,500	0	2,500	0
3	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립('21년 특조)	1,500	0	1,500	0
4	문산보건지소	보조	문산보건지소 신축	1,394	0	1,394	0
5	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립	1,290	0	1,290	0
6	체육과	자체	교하 족구장 막구조 설치	1,183	0	1,183	0
7	친수하천과	보조	8.8.~17. 호우 피해 하천시설 재해복구	696	0	696	0
8	정보통신과	자체	범죄취약지역 방범CCTV 확대 설치 및 지능형관제시스템 도입	600	0	600	0
9	관광과	자체	마장호수 제3주차장 조성('21년 특조)	500	0	500	0
10	동물관리과	자체	내수면 어선정박시설 정비	500	0	500	0
11	관광과	자체	마장호수 제3주차장 조성	1,518	2	1,515	0
12	청년정책과	보조	청년월세 한시 특별지원사업	1,559	46	1,513	0
13	산림농지과	보조	산림피해 복구(집중호우 피해지 복구)	561	29	532	0
14	체육과	보조	교하 다목적 실내체육관 건립	11,168	791	10,376	0
15	문화예술과	보조	문화유산관광자원화(파주 화석정 디지털 복원 및 진입로 정비)(전환)	900	68	831	0
16	도로건설과	자체	오도동 마을도로 개선	1,300	104	1,172	0
17	친수하천과	보조	북진교(리비교) 보수·보강(자체)	7,051	789	5,106	15
18	친수하천과	자체	소하천정비(대명골천)(지방이양)	5,052	600	3,099	0
19	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립	6,972	936	4,203	0
20	도시재생과	자체	마을회관 유지관리	1,756	250	1,360	0
21	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립('21년 특조)	500	84	346	68
22	도로건설과	자체	기초생활기반확충(파주-부곡 도로 확포장)(자체)	2,600	511	2,088	0
23	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립	30,974	7,798	18,463	0
24	친수하천과	보조	국가하천 유지관리	1,647	416	1,215	0
25	보건행정과	자체	운정 광역보건지소 신축	18,481	7,491	10,990	0
26	친수하천과	자체	문산천 물놀이장 조성	1,940	808	1,131	0
27	체육과	보조	금촌 테니스장 개보수	2,965	1,560	1,404	0
28	도시재생과	자체	애룡호수 힐링명소 조성	500	268	231	0
29	관광과	보조	접경지역 지원(통일을 여는 길 거점센터 조성)	2,217	1,268	949	0
30	체육과	보조	파주스타디움 장애인 편의시설 개보수	900	534	365	0
31	도로건설과	보조	주한미군 공여구역주변지역 등 지원(운정역-야당역-앵골과선교 연결도로 개설)	7,710	4,598	1,277	0
32	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립	2,125	1,298	826	0
33	도로건설과	보조	야당-상지석 동측 연결도로 개설	6,828	4,182	2,644	1
34	도시재생과	보조	지역소득증대(이등병 마을 편지길 조성)	1,021	626	395	0
35	도로건설과	보조	기초생활기반확충(파주-부곡 도로 확포장)	3,716	2,355	1,361	0
36	친수하천과	자체	수변생태공원 재생	14,431	9,330	5,081	0
37	환경지도과	보조	파주LCD일반산업단지 완충저류시설 설치	714	465	249	0
38	보육청소년과	보조	청소년시설 확충(파주시 청소년수련관 건립)(전환)	8,832	5,905	2,926	0
39	공공건축건립추진단	보조	금촌 민·군 복합커뮤니티센터 건립	5,240	3,544	1,655	0
40	철도교통과	보조	지능형교통체계(ITS) 구축	17,847	12,316	5,530	0
41	보육청소년과	자체	문산 청소년수련관 건립('21년 특조)	1,345	946	399	0
42	도로관리과	자체	도로 설해대책 운영	3,851	2,780	1,070	0
43	도시계획과	자체	2040 파주도시기본계획 수립	1,300	1,018	281	0
44	농업정책과	보조	선택형 맞춤농정(전환)	847	689	157	0
45	회계과	자체	기관공통 경비지원	1,289	1,052	236	0
46	자원순환과	자체	폐기물처리 총괄	1,287	1,054	190	41
47	기업지원과	보조	수소전기차 보급사업	2,860	2,567	292	0
48	기업지원과	보조	신재생에너지 융복합 지원	1,834	1,662	172	0
49	친수하천과	자체	하천관리	1,932	1,764	120	47
50	도로건설과	보조	주한미군 공여구역주변지역 등 지원(캠프하우즈 도로 개설)	3,396	3,211	184	0

3. 예비비 지출 현황

○ 일반예비비                                                          (단위 : 백만원)

소관부서	세부사업	지출 결정액	지출액 (이월액)	지출 잔액	지출사유
총 계		8,789	7,800	986
회계과	청사관리	80	80		조직개편에 따른 사무공간 재배치
회계과	청사관리	100	100		조직개편에 따른 사무공간 재배치
일자리경제과	지역방역일자리 사업	131	129	2	신속한 공공일자리 사업 추진
복지정책과	생활지원비 지원	2,458	2,458		코로나19 생활지원비 7월내 처리
관광과	코로나19 위기대응 여행업 지원	80	68	12	코로나19 장기화에 따른 여행업체 지원
안전총괄과	6.28.~7.1.호우피해 복구(사유시설)	39	39		호우피해 사유시설 재난지원금
안전총괄과	8.8.~8.17.호우피해 복구(사유시설)	354	151	202	호우피해 사유시설 재난지원금
안전총괄과	10.29.참사피해자 생활안정지원금(생계비) 지원	2	2		10.29. 참사피해자에 대한 생활안정지원금
친수하천과	6.28.~7.1.호우피해하천복구	359	296	63	호우피해 공공시설 긴급복구
대중교통과	전국 노선버스 동시파업 비상수송 종합대책	13	9	3	전국 노선버스 노조 동시파업에 따른 시내버스 비상수송
대중교통과	경기도 노선버스 파업 비상수송 종합대책	106	7	98	전국 노선버스 노조 동시파업에 따른 시내버스 비상수송
농업정책과	6.28.~7.1.호우피해 복구(사유시설) 지원	253	106	147	호우피해 사유시설 재난지원금
동문자원과	가축질병 발생 긴급방역	302	249	53	관내 양돈농가 아프리카돼지열병 발생에 따라 긴급방역예산 필요
동문자원과	가축질병 발생 긴급방역	10	3	7	관내 양돈농가 아프리카돼지열병 발생에 따라 긴급방역예산 필요
동문자원과	가축질병 발생 긴급방역	140	140		관내 양돈농가 아프리카돼지열병 발생에 따라 긴급방역예산 필요
동문자원과	가축질병 발생 긴급방역	17	13	4	관내 양돈농가 아프리카돼지열병 발생에 따라 긴급방역예산 필요
동문자원과	가축질병 발생 긴급방역	10	9	1	관내 양돈농가 아프리카돼지열병 발생에 따라 긴급방역예산 필요
도로관리과	도로시설물 정비(서부권)	600	211	389	집중호우에 따른 도로시설 수해복구공사 추진
도로관리과	도로 설해대책 운영	700	700		제설제 잔량 부족에 따른 구매
도로관리과	도로 설해대책 운영	3,000	2,999	1	제설제 추가확보
통일기반조성과	운정테크노밸리 산업단지 조성	35	31	4	사업자 재공모

4. 일반회계 예산전용 사용내역

(단위 : 백만원)
소관 부서	세부사업	편성목	예산액	전용액		전용사유
				감액	증액
총 계 (1개 부서, 1개 사업)
의 회 사무국	청사관리	공공운영비	142	6		∘의원정수 증원에 따른 물품구입
		자산 및 물품취득비			6

5. 공유재산 결산 현황

○ 공유재산 총괄                                               (단위 : 백만원, %)

구분	계	토지		건물		기타
		금액	비율	금액	비율	금액	비율
2022년	9,219,210	6,467,709	70.2	963,384	10.4	1,788,117	19.4
2021년	8,433,624	6,223,706	73.8	802,297	9.5	1,407,621	16.7
2020년	8,042,443	5,951,823	74.0	725,622	9.0	1,364,998	17.0

○ 용도별 현황                                                 (단위 : 건, 백만원, %)

구 분 용 도		2022년도 말 현 재 액			2021년도 말 현 재 액			증감내역
		수량	가 격	비율	수량	가 격	비율	수량	증감액	증감률
합 계		1,321,287	9,219,210	100	1,221,641	8,774,535	100	99,646	444,675	5.1
행정재산	계	924,986	8,889,879	96.4	923,636	8,381,275	95.5	1,350	508,604	6.1
	공 용 재 산	905,595	1,981,874	21.5	905,527	1,945,972	22.2	68	35,902	1.8
	공공용 재 산	19,229	6,707,170	72.8	17,950	6,234,548	71.1	1,279	472,622	7.5
	기업용 재 산	2	9,105	0.1	1	9,025	0.1	1	80	0.9
	보 존 재 산	160	191,730	2.1	158	191,730	2.2	2	0	0
일반재산		396,301	51,639	0.6	298,005	52,350	0.6	98,296	△711	△1.4
건설중			277,691	3.0		340,910	3.9	0	△63,219	△18.5

6. 물품결산 현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분	전년도말 현 재 액		당 해 연 도 증 감				당해연도말 현 재 액
	수 량	금 액	증		감		수량	금액
			수 량	금 액	수 량	금 액
계	1,430	12,728	112	1,700	21	331	1,521	14,096
구 매 매 각			112	1,700	6	129
매각 또는 기타					15	202

7. 집행률 50% 이하 사업 현황

(일반회계/예산현액 5천만원 이상/단위:백만원)

연번	부서	자체/보조	세부사업	예산 현액	집행액	집행률
1	예산재정과	자체	예비비 관리	3247	0	0%
2	관광과	자체	임진각관광지 주차장 확충	5100	0	0%
3	문화예술과	자체	조선최초 임진강 거북선 프로젝트 임진	2641	0	0%
4	도로건설과	보조	야동-금승 도로확포장(지방도363호선)	2500	0	0%
5	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립('21년 특조)	1500	0	0%
6	문산보건지소	보조	문산보건지소 신축	1394	0	0%
7	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립	1290	0	0%
8	일자리경제과	보조	지역화폐 발행지원	1260	0	0%
9	체육과	자체	교하 족구장 막구조 설치	1183	0	0%
10	친수하천과	보조	8.8.~17. 호우 피해 하천시설 재해복구	696	0	0%
11	정보통신과	자체	범죄취약지역 방범CCTV 확대 설치 및 지능형관제시스템 도입	600	0	0%
12	예산재정과	자체	예비비 관리	501	0	0%
13	관광과	자체	마장호수 제3주차장 조성('21년 특조)	500	0	0%
14	동물관리과	자체	내수면 어선정박시설 정비	500	0	0%
15	관광과	보조	DMZ 평화의 길 프로그램 운영	80	0	0%
16	환경지도과	보조	IoT 활용 다중이용시설 실내공기질 상시측정 및 자동관제	68	0	0%
17	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립	57	0	0%
18	문화예술과	자체	파주문화재단 설립	50	0	0%
19	문화예술과	보조	DMZ 기억의 전당 건립	400	0	0%
20	도로관리과	자체	금촌로터리 스마트융설 시스템 구축	400	0	0%
21	관광과	보조	관광교통 개선사업	390	0	0%
22	농업정책과	보조	스마트 비닐온실 신축사업	316	0	0%
23	자원순환과	자체	파주환경순환센터 운영 및 관리	210	0	0%
24	정보통신과	자체	스마트도시 통합정보시스템 구축 및 고도화	200	0	0%
25	환경지도과	보조	도랑복원 사업	156	0	0%
26	보육청소년과	자체	문산 청소년수련관 건립('21년 특조)	154	0	0%
27	문화예술과	자체	조선최초 임진강 거북선 프로젝트 임진	150	0	0%
28	친수하천과	자체	수변생태공원 재생	657	0	0%
29	안전총괄과	보조	제3차 경기도 재난기본소득 시군부담금(매칭)	276	0	0%
30	도시재생과	자체	연풍리 술이홀로 보행환경 개선	1900	0	0%
31	관광과	자체	마장호수 제3주차장 조성	1518	2	0%
32	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조(연풍 새뜰마을)	202	2	1%
33	청년정책과	보조	청년월세 한시 특별지원사업	1559	46	3%
34	관광과	보조	DMZ 평화의 길 프로그램 운영	175	7	4%
35	산림농지과	보조	산림피해 복구(집중호우 피해지 복구)	561	29	5%
36	건강증진과	보조	공공건축물 그린리모델링 사업	786	50	6%
37	건강증진과	보조	공공건축물 그린리모델링 사업	55	3	7%
38	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조(법원 새뜰마을)	310	21	7%
39	체육과	보조	교하 다목적 실내체육관 건립	11168	791	7%
40	문화예술과	보조	문화유산관광자원화(파주 화석정 디지털 복원 및 진입로 정비)(전환)	900	68	8%
41	문화예술과	자체	조선최초 임진강 거북선 프로젝트 임진	600	46	8%
42	기업지원과	자체	공공기관 이전 추진	98	7	8%
43	도로건설과	자체	오도동 마을도로 개선	1300	104	8%
44	버스정책과	자체	경기도 노선버스파업 비상수송 종합대책	105	8	8%
45	동물관리과	보조	반려견놀이터 조성 지원	200	19	10%
46	복지지원과	자체	기본경비	62	6	10%
47	친수하천과	보조	북진교(리비교) 보수·보강(자체)	7051	789	11%
48	친수하천과	자체	하천 친수공간 조성	162	18	11%
49	친수하천과	자체	소하천정비(대명골천)(지방이양)	5052	600	12%
50	체육과	자체	파평체육공원 진입도로 개설	559	74	13%
51	평생교육과	보조	문산 중앙도서관 건립	6972	936	13%
52	도시재생과	자체	마을회관 유지관리	1756	250	14%
53	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립('21년 특조)	500	84	17%
54	동물관리과	보조	가축분뇨 퇴액비살포비 지원	146	26	18%
55	건축디자인과	보조	화재안전성능보강 지원	426	77	18%
56	문화예술과	자체	조선최초 임진강 거북선 프로젝트 임진('19년 특조)	369	69	19%
57	도로건설과	자체	기초생활기반확충(파주-부곡 도로 확포장)(자체)	2600	511	20%
58	동물관리과	보조	통제초소운영 및 소독비용 지원	250	49	20%
59	체육과	자체	광탄 실내배드민턴장 건립	150	36	24%
60	산림농지과	자체	농지위원회 운영	197	48	25%
61	관광과	보조	DMZ 평화의 길 프로그램 운영	98	24	25%
62	보육청소년과	자체	기본경비	52	12	25%
63	노인장애인과	자체	노인ㆍ장애인복지관 건립	30974	7798	25%
64	친수하천과	보조	국가하천 유지관리	1647	416	25%
65	문화예술과	보조	국가지정문화재 및 등록문화재 보수정비 지원(덕진산성)	158	42	27%
66	도시계획과	자체	도시계획 수립 및 추진	86	25	29%
67	동물관리과	자체	긴급 가축방역	124	36	29%
68	도시재생과	자체	금정22길 광장조성	2340	715	31%
69	여성가족과	자체	기본경비	55	17	31%
70	환경지도과	보조	어린이 통학차량 LPG차 전환 지원	574	182	32%
71	문화예술과	보조	문화재 긴급보수	158	50	32%
72	농업정책과	보조	6.28 ~ 7.1 호우 피해복구(사유시설)지원	252	81	32%
73	토지정보과	자체	기본경비	57	19	34%
74	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조(연풍 새뜰마을)	1427	509	36%
75	안전총괄과	자체	기본경비	71	25	36%
76	문화예술과	자체	문화재 학술조사	488	177	36%
77	도시재생과	보조	평화누리 첫동네, 함께 만드는 새 금촌(금촌 도시재생 뉴딜)	1795	652	36%
78	자원순환과	자체	기본경비	50	18	37%
79	문화예술과	보조	국가지정문화재 및 등록문화재 보수정비 지원(오두산성)	158	59	37%
80	체육과	자체	반다비 국민체육센터 건립	180	70	39%
81	공영개발과	자체	출판단지 복합문화센터 건립	552	218	39%
82	보건행정과	자체	운정 광역보건지소 신축	18481	7491	41%
83	버스정책과	보조	대광위 광역버스 준공영제 지원(매칭)	853	350	41%
84	버스정책과	자체	기본경비	65	26	41%
85	친수하천과	자체	문산천 물놀이장 조성	1940	808	42%
86	일자리경제과	보조	소기업소상공인 방역활동비지원	972	406	42%
87	도시재생과	보조	행복마을관리소 설치 운영	130	55	43%
88	관광과	자체	한반도 생태평화 종합관광센터 운영	420	179	43%
89	안전총괄과	자체	8.8.~8.17. 호우 피해 복구(사유시설)	353	151	43%
90	공영개발과	자체	평평한 마을 조성	9935	4278	43%
91	동물관리과	보조	어업인 면세유 보조금 긴급지원	61	26	43%
92	여성가족과	자체	가족센터 개보수	86	37	43%
93	도시재생과	보조	취약지역 생활여건 개조(법원 새뜰마을)	76	33	44%
94	동물관리과	보조	월동꿀벌 피해 양봉농가 지원	456	202	44%
95	친수하천과	자체	소하천정비(윗배우니천)(지방이양)	250	113	45%
96	버스정책과	보조	시내버스 유류비 특별지원(매칭)	1161	534	46%
97	보건행정과	자체	운정 광역보건지소 신축	693	322	47%
98	여성가족과	보조	아동보호전담요원 사업(인건비)	103	49	48%
99	여성가족과	보조	저소득아동 지원(퇴소 및 보호종결 아동 자립정착금)	330	160	48%
100	의회법무과	자체	소송사건 위임 및 수행	150	73	49%
101	건강증진과	보조	보건소 코로나19 대응인력 한시 지원	85	42	50%
102	공영개발과	보조	주한미군 공여구역주변지역 등 지원(캠프하우즈 공원진입도로 개설)	807	404	50%
103	보건행정과	자체	기본경비	67	33	50%